Налог на прибыль с учетом убытка

[Entry]

Бухгалтер2013, пожалуйста! В БУ у вас убыток был в прошлом году и по проводкам все ушло на 84. В НУ вы этот убыток по итогам года вешаете на 97 т.к он будет уменьшать расходы в будущем. Потом через Закрытие месяца списывается 97 счет на 99 в НУ по тем правилам, что вы зафиксировали для 97 счета.
Не совсем понятно, что у вас в БУ правильно и что в НУ неверно.
В НУ у вас расходов больше и налог меньше, чем налог по БУ. Опять же, если есть есть ПБУ 18/02, то это регулируется через временные разницы и через счет 09.