Обратная реализация ОС

[lusuylinda]

Во 2 квартале продали основное средство, которое не было в эксплуатации за 5 000 00 руб. До этого мы его покупали за 4 000 000 руб.
Получилась прибыль по реализации 1 000 000 руб.

Мы учли все в декларации по налогу на прибыль и НДС, и покупатель тоже. Но... в 3 квартале покупатель отказался возвращать нам нашу подписанную товарную накладную. Они сделали акт на возврат, универсальный передаточный акт на сумму 5 000 000 руб., дождались, когда наш генеральный директор все подпишет, потом вернули подписанную нашу товарную накладную.

Получилась обратная реализация.

Вопрос. Каким образом теперь сделать так чтобы прибыль (1 000 000 руб.), которая была во 2 квартале учесть в составе расходов в 3 квартале ( в декларации за 9 месяцев)? Хотелось бы узнать также, по какой строке в декларации конкретно.

Буду очень благодарна.