Оказание услуг нерезиденту проводки

[Irena_almaty]

Сообщение от Lana

Добрый день!
Подписан договор об оказании услуг казахстанскому контрагенту (расчеты в рублях). Услуги оказываются на территории РФ и в 148 ст. НК РФ не поименованы, то есть мы должны с суммы услуг заплатить НДС. Какие при этом должны быть проводки?
Допустим, услуги оказаны на сумму 100 тыс. руб. без НДС. Если сделать стандартные проводки
62.1-90.1 - 118 000 р. отражена выручка;
90.3-68.2 - 18 000 р. начислен НДС,
то на 62 счете на нерезиденте повиснет "лишняя" дебиторская задолженность, равная сумме НДС.
Если выручку отражать без НДС, то как выписать счет-фактуру, чтобы она попадала в книгу продаж, и с каким счетом в этом случае должен корреспондировать 68-й счет?

Вопрос - а если услуги связаны с подбором персонала, оказаны на территории РФ (покупка билетов, бронирование, рекрутинговые услуги третьих лиц), и перевыставлены казахстанскому контрагенту как возмещение затрат понесенных при выполнении данного поручения?
в ст 148 не поименованы, куда их включать? как оформлять факт окозания- актом выполненных работ, счет-фактурой?