Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2012
Адрес: г. Брянск
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что вы отражали в строке 070?
По разделу 2, как я поняла, нужно отразить з/п и удержанный налог за декабрь 2015, январь и февраль 2016 (в данном разделе показываем начисления и удержания в течение января-марта 2016 и не имеет значение за какой месяц мы в этом квартале начисляли з/п и удерживали ндфл). Во всяком случае, чиновники хотят видеть его так, чтобы проконтролировать перечисления в бюджет. Теперь вопрос, который поставил меня в тупик и касается он строки 070 раздела 1. Как я поняла из писем чиновников, в этом разделе нужно указать з/п за январь-март 2016 и налог исчисленный и удержанный за этот же период. Т.е. в этом разделе нужно данные за январь-март 2016, а не тех начислений и удержаний, которые мы производили в течение этого квартала (что существенно отличает раздел 1 от раздела 2). Отражать в строке 070 налог только за январь и февраль нельзя, иначе декабрь 2016 ни в один расчет не попадет. Т.е. остается 2 варианта: 1. Отразить в строке 070 налог удержанный за январь-март 2016 2. Или за декабрь 2015 - февраль 2016. В письме Минфина "О порядке заполнения 6-НДФЛ" говорится следующее: "Раздел 1 заполняется нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В разделе 2 отражаются те операции, которые произведены за последние 3 месяца этого отчетного периода". В форме, получается, должно чередоваться 2 месяца: в разделе 1 отражаем з/п и налог исчисленный и удержанный за март (хотя фактически мы выдадим з/п и удержим налог в апреле), а в разделе 2 вместо марта отражаем з/п и удержанный налог за декабрь 2015. Правильно? Какие данные вы показывали в строке 070? ![]() |
![]() |
![]() |
|
|