Переход с УСН на ОСН. Правильность вычетов НДС с авансов полученных

[IRomanova]

Здравствуйте, уважаемые участники форума!

Очень нужна ваша помощь. Интересует, правильно ли произошел вычет НДС с авансов (1с 8.3 (8.3.8.1747).
Заранее огромное спасибо тем. кто осилит мой текст и даст дельный совет!
Ситуация следующая:
Организация перешла с 2016 г. добровольно с УСН (6 %) на ОСНО.
На начало 2016 г. висит незакрытый аванс от покупателя «А» 193410 руб.(без ндс)
В январе 2016 г. я делаю отгрузку № 1 покупателю «А» на сумму 193410+ндс(34813,8) = 228223,8 (т.к. договоры никто переделывать не будет).
Данную выручку (без ндс) исключаю из расчета прибыли ручной проводкой:
Д 62.01 К 91.01.1 НУ -193410 ПР 19341.
Начисленную сумму НДС списала через документ «корректировку долга» на прочие расходы без галочки НУ (не приняла в расход по налогу на прибыль):
Д91.02 К 62.01 34813,8 руб.
Это, что касается реализации переходного периода.

Также в 1 квартале 2016 г. от организации «А» еще был получен аванс в размере 155127,07 руб (в т.ч. ндс). Составлен счет-фактура на аванс:
Д 76.АВ К 68.02 – 23 663,45 руб.
И проведена еще одна реализация № 2 на сумму 55187,3+ндс (9933,7)=65121 руб.

Итого в 1 квартале покупателю «А» проведено две реализации на сумму:
248597,3+44747,51 (ндс)=293344,81

Формирование записи книги покупок сделано.

Открываю расшифровку вычета НДС с авансов в декларации по НДС, получаю следующие цифры:
НДС принят к вычету полностью: НДС (9933,7) Сумма (55187,3) Всего (65121)
НДС принят к вычету частично: НДС (5310,58) Сумма (29503,22) Всего (34813,8)
ИТОГО: НДС (15244,28) Сумма (84690,52) Всего (99934,8)

Что-то, я думаю, здесь не так.

Во 2 квартале от покупателя "А" пришла предоплата в размере 73525 руб. Мне нужно выписать счет-фактуру на аванс на эту сумму, а программа мне выписывает на сумму 73525-34813,8=38711,2