Помогите пжл, УСН

[ptihka]

Сообщение от Natali7

У нас ООО на УСН 6%...
Занимаемся продажей и сдачей в аренду Прессволла (конструкция типа фотозоны), т.е. мы своими ручками собираем в конструкцию (стоимость около 10 т.р.) и эту конструкцию мы сдаем в аренду (разово, не долгосрочная аренда), но ...
если продаем, то продаем заказчику и конструкцию и баннер.
ОС - не подходит, стоимость до 40тр.

Даже если и ОС, то стоимость списывается до 31.12. равными долями.

Сообщение от Natali7

Мои предположения:
10,02 - 60,01 купили комплектующие
10,09 - 10,02 (???) комплектация номенклатуры (собрали конструкцию)
26 - 10,09 Передача мат. в эксплуатацию (списали)
МЦ.04 (или 012) поставили на забал. счет

Вот на забалансе и учитывайте. Можно по количеству.

Сообщение от Natali7

Далее сдаем в аренду...
62,01 - 90,01,1 - реализация (услуга) - сдача в аренду

Не забудьте подписать акт приемки-передачи в аренду Вашей конструкции. В акте приема-передачи имущества в аренду указывается наименование имущества, характеристика его качества, для недвижимости - место нахождения и другие признаки, позволяющие точно установить соответствующий объект и его состояние.
Передаточный акт подписывается сторонами, скрепление его печатями является необязательным.
Арендодатель вправе требовать арендную плату только после передачи имущества в аренду, что должно фиксироваться актом приема-передачи имущества в аренду (постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.1996 № 678/96).
Отсутствие передаточного акта лишает права налогоплательщика-арендатора включать в расходы, учитываемые при налогообложении, арендные платежи.

Сообщение от Natali7

Продажа:
62,01 - 90,01,1 - реализация (товара)
вероятно с МЦ.04 (012) нужно его будет списать бух. справкой К012
но стоимость-то у нас уже списана. Как быть?

Если учитывать на сч. 012 по количеству, то и списывайте количество, сумму-то Вы списали на самом деле раньше.