Взаимозачет

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

Д67-К 76 начисление арендной платы(погашение займа)

Арендная плата начисляется не на Дт 67, и если уж вы используете 76 счет, то Дт 76 Кт 90 - начислена арендная плата
Для того, чтобы сделать взаимозачет, то дальше уже Дт 67 Кт 76 взаимозачет

Так как по займу вы взяли 1 млн руб, займы не отражаются ни в доходах ни в расходах, а вот при взаимозачете, вы начислили 100 тыс руб за месяц, сделали взаимозачет на эти 100 тыс. руб, соответственно в книге доходов у вас и будут фигурировать эти 100 тыс руб как доход.

А проценты по договору займа вы в какой момент будете начислять ? в конце каждого месяца ? Хотя, я думаю, что это не особо важно, потому что проценты, это ваш расход, а у вас УСН 6% и поэтому расход ваш на налог не влияет.