Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
27.06.2007, 12:47 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ!!!
Подскажите пожалуйста! Мы являемся налоговым агентом: перевозку (обратите внимание!!! речь идет об услуге, а не о товаре, НДС за который платится на таможне) товара из Украины нам осуществляет украинская компания.
Чтобы разъяснить суть моего вопроса, попробую описать конкретную ситуацию... Допустим, в январе 2007г фирмой ААА была осуществлена перевозка товара. Услуга стоит 1000 евро. (курс евро, предположим, был 35). Мы провели услугу и выдали счет-фактуру: Акт об оказании услуги 10/60 1000 евро 35000 руб (стоимость перевозки легла на товар) Счет-фактура выданный 76.6/68.2 180 евро 6300 руб (начислен НДС к уплате в бюджет) На этом заканчивается отчетный период и в декларации по НДС мы заполняем страничку Н/А, где указываем сумму, которую следует заплатить в бюджет 6300 руб!!!!!!!!!! Проходит время (наступил февраль), и мы оплачиваем нашему перевозчику услугу и платим в бюджет НДС. На этот момент курс евро уже 34(допустим): Платим)))) 60/51 1000 евро 34000 руб Платим контрагенту-перевозчику. 68.2/51 180 евро 6120 руб Платим НДС в бюджет. Счет-фактура полученный 19.3/76.6 180 евро 6120 руб Выделен НДС 68.2/19.3 180 евро 6120 руб НДС принят к зачету Что же получается: налоговая у себя провела, что мы ей должны 6300 руб, а реально мы заплатили мы 6120!!! А это некрасиво! Т.е. один выход: платить столько, сколько начислено в рублях!? По-видимому, так. Но в счет-фактуре полученной тогда такая картинка: стоимость перевозки 34000 руб НДС 6300 руб (что по идее должно составить 18% от 34000 руб) Однако это неправда!!! КАК БЫТЬ? Сколько же реально платить? (по какому курсу?) Как правильно оформить счет-фактуру ПОЛУЧЕННУЮ? Последний раз редактировалось Natal'a; 08.07.2007 в 20:53. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Налоговый вычет по НДФЛ | Chrom | Делимся опытом | 6 | 16.12.2008 01:23 |
Агент по перечислению з\п | maria B | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 12.04.2007 08:48 |
Где скачать Налоговый Кодекс РФ? | бигман_СПб | Обмен документами, полезные ссылки | 3 | 27.03.2007 23:30 |
стандартный налоговый вычет | nata123 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 07.03.2007 13:56 |