Форум: Выход участника из Общества Форум Главбух

Елена74 · 19.01.2010, 20:41

Два учредителя выходят из Общества, их доли переходят ООО.Размер УК не меняется. Но номинальная стоимость долей 1 437 000, и эту же сумму им перечислили с расчетного счета (не учли, что на последнюю отчетную дату в ООО был убыток,значит стоимость чистых активов меньше стоимости УК). 31 декабря я сделала проводки, проверьте пожалуйста.
Дт 81 Кт 75 на сумму номинала 1 437 800 на дату подачи заявления
Дт 81 Кт 75 сторно на сумму разницы между действительной стоимостью и номинальной - 132 000
Дт 75 Кт 51 на сумму ошибно выплаченного номинала 1 437 000
Дт 75 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы превышения действительной стоимости над номинальной 23 760
Дт 75 Кт 81 переход доли выбывших участников к ООО 1 437 000
Дт 91,2 Кт 81 сторно 132000 - отнесена на расходы разница между действительной и номинальной стоимостью
Это все операции, которые я должна была сделать?

19.01.2010, 20:41	#1
Елена74 статус: старший бухгалтер Регистрация: 27.12.2008 Сообщений: 169 Спасибо: 0	Выход участника из Общества Два учредителя выходят из Общества, их доли переходят ООО.Размер УК не меняется. Но номинальная стоимость долей 1 437 000, и эту же сумму им перечислили с расчетного счета (не учли, что на последнюю отчетную дату в ООО был убыток,значит стоимость чистых активов меньше стоимости УК). 31 декабря я сделала проводки, проверьте пожалуйста. Дт 81 Кт 75 на сумму номинала 1 437 800 на дату подачи заявления Дт 81 Кт 75 сторно на сумму разницы между действительной стоимостью и номинальной - 132 000 Дт 75 Кт 51 на сумму ошибно выплаченного номинала 1 437 000 Дт 75 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы превышения действительной стоимости над номинальной 23 760 Дт 75 Кт 81 переход доли выбывших участников к ООО 1 437 000 Дт 91,2 Кт 81 сторно 132000 - отнесена на расходы разница между действительной и номинальной стоимостью Это все операции, которые я должна была сделать?