проводки по прибыли

[Главан]

Сообщение от niara

Во 2 квартале 2007 года был начислен налог на прибыль с учетом убытков 2005 и 2006 годов: Д99 - К68

В 3 квартале была обнаружена ошибка, сделанная в 2005 году. Была подана корректирующая декларация по налогу на прибыль. В результате исправления ошибки расходы увеличились, соответственно налог на прибыль за 2 кв. 2007г. уменьшился.
Какими проводками необходимо это отметить в бухгалтерском учете?

)
В периоде выявления ошибки
на сумму корректировки по налогу на приб. отчетного года Д99К68 с минусом,
на сумму кор-ки по налогу на приб. 2005 г. Д84 К68 с минусом

Сообщение от niara

Далее.
В 3 квартале 2007 г. не было прибыли, но были расходы. Соответственно, в декларации по налогу на прибыль отражаем задолженность налоговых органов по налогу. Вопрос идентичный:
В бухгалтерском учете какими проводками это отразить?

)
вы должны по состоянию на 30/09/07 сторнировать налог за 2007 г. до величины, начисленной по результатам за 9 мес. В этом случае у вас на Д68 и будет ваша переплата