Форум: НДС и доходы прошлых лет Форум Главбух

Nach_buh · 21.02.2011, 14:33

Добрый день!
Такая ситуация, организация постоянно реализует одну и ту же услугу одному клиенту, при этом в 2011 году было обнаружено, что в 2009 одна из суммы реализации была выставлена неправильно (2010 год еще не закрыт), корректировку предполагается сделать по такой схеме:
Исправительная проводка за 2009:
Дт 62.01 - Кт 91.01 (субконто - доходы расходы прошлых лет) = -5813,55
Дт 91.02 (то же субконто) - Кт 68.02 Сумма = - 886,82

При реформации должно быть :

Дт 91.01 Кт 91.09 Сумма = -5813,55
Дт 91.09 Кт 91.02 Сумма = – 886,82
Дт 91.09 Кт 84.01 Сумма = 4926,73

Правильна ли такая схема учета и за какой период теперь необходимо сдать корректирующую декларацию ?

21.02.2011, 14:33	#1
Nach_buh статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 21.02.2011 Сообщений: 1 Спасибо: 0	НДС и доходы прошлых лет Добрый день! Такая ситуация, организация постоянно реализует одну и ту же услугу одному клиенту, при этом в 2011 году было обнаружено, что в 2009 одна из суммы реализации была выставлена неправильно (2010 год еще не закрыт), корректировку предполагается сделать по такой схеме: Исправительная проводка за 2009: Дт 62.01 - Кт 91.01 (субконто - доходы расходы прошлых лет) = -5813,55 Дт 91.02 (то же субконто) - Кт 68.02 Сумма = - 886,82 При реформации должно быть : Дт 91.01 Кт 91.09 Сумма = -5813,55 Дт 91.09 Кт 91.02 Сумма = – 886,82 Дт 91.09 Кт 84.01 Сумма = 4926,73 Правильна ли такая схема учета и за какой период теперь необходимо сдать корректирующую декларацию ?