Взаимозачет между организациями?

[Youlia]

Когда вы фирме А товар реализовывали, вы уже выставили счет-фактуру и включили его в книгу продаж, т.к. НДС у нас исчисляется по отгрузке. При передаче первоначальным кредитором требований объекта НДС не возникает, хотя Минфин с этим с некоторых пор не согласен, считая что тут возникает объект (Письмо Минфина от 06.10.10 №03-07-11/393).
ИП должен вам уже по другому договору - договору цессии, и кстати говоря, сумма этого договора может отличаться от суммы самого долга, т.к. вы продаете право требования как бы с уценкой, допустим за 114 тыс., если решите обнулить все обязательства. Тогда у вас получится убыток, который можно учитывать для целей налогообложения во внереализационных расходах.

Соглашение об отступном лучше сделать позже, когда уже сумма будет определена, а не в момент заключения договора. Т.е. в договоре он должен платить деньгами, а не услугами по аренде. Договор аренды - самостоятельно заключается отдельно от цессии. Потом когда сумма наберется, можно сделать отступное и закрыть эти два договора.