Форум: Разница между налоговой и бухгалтерской прибылью Форум Главбух

Стараюсь · 19.07.2011, 10:52

Всем доброго дня! Снова прошу у вас помощи по ПБУ 18/02

Попробую описать свою ситуацию на условных цифрах:
допустим, в НУ получена прибыль 200 тыс, а в БУ - 100 тыс (есть непринимаемые расходы). Прибыль в НУ я хочу уменьшить на убыток прошлых лет - пусть тоже 200 тыс. После этого НУ прибыль = 0.
А в БУ у меня получаются такие проводки, что бух.прибыль (100 тыс) уменьшается на убыток прошлых лет (т.е. на ОНА = 40 тыс (200 тыс *20%)). Бухприбыль равна 60 тыс ( =100 тыс прибыль - 40 тыс ОНА).
Вот это меня и смущает, что изначально в БУ прибыль была меньше, а в отчетности она остается все равно больше прибыли в НУ (которая равна нулю после уменьшения на убыток прошл.лет). Так и должно быть с точки зрения ПБУ 18/02, или в БУ прибыль тоже должна получиться равной нулю (или вообще убыток)?

19.07.2011, 10:52	#1
Стараюсь статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 28.07.2010 Сообщений: 28 Спасибо: 0	Разница между налоговой и бухгалтерской прибылью Всем доброго дня! Снова прошу у вас помощи по ПБУ 18/02 Попробую описать свою ситуацию на условных цифрах: допустим, в НУ получена прибыль 200 тыс, а в БУ - 100 тыс (есть непринимаемые расходы). Прибыль в НУ я хочу уменьшить на убыток прошлых лет - пусть тоже 200 тыс. После этого НУ прибыль = 0. А в БУ у меня получаются такие проводки, что бух.прибыль (100 тыс) уменьшается на убыток прошлых лет (т.е. на ОНА = 40 тыс (200 тыс *20%)). Бухприбыль равна 60 тыс ( =100 тыс прибыль - 40 тыс ОНА). Вот это меня и смущает, что изначально в БУ прибыль была меньше, а в отчетности она остается все равно больше прибыли в НУ (которая равна нулю после уменьшения на убыток прошл.лет). Так и должно быть с точки зрения ПБУ 18/02, или в БУ прибыль тоже должна получиться равной нулю (или вообще убыток)?