Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
22.11.2011, 11:20 | #1 |
ЗамГл
|
инвентаризация "на пальцах" (недостачи и излишки и ПБУ-18)
Упростим пример - у нас не будет виновных лиц, при инвентаризации найдена 1 ручка синяя лишняя за 100 рублей и не хватает 1 ручки черной за 150 рублей. Пересортим
в б/у 41с /41ч -100 руб 94 /41ч - 50 рублей - стоимостное превышение недостачи 94/68 - 9 рублей - восстановлен НДС 91.2/94 - 59 рублей - закрыли счет недостач. А в н/у?? Понятия пересортица нет. и мы не имеем право зачитывать и получается что проводки: 41с/91.1 - 100 рублей 91.2 (не учитываемые)/41ч - 150 рублей ?? Т.о в н/у мы заплатим налог на прибыль 20руб с найденной ручки за 100рэ, и в расходы не возьмем 150 руб и заплатим еще 30 рублей со списанной ручки? Т.е. в н/у налоговая база увеличится на 250 рублей по сравнению финрез в б/у - на 59 рублей и будет Постоянная разница 191 рубль? и в деб.99.2.3 появится 38,2? |
|
|