Ошибки прошлых периодов, как списать НДС

[MP1]

Сообщение от ILD17

Теоретически так. НДС ваше дело, базу по налогу на прибыль с сумм без ндс вполне можете снизить в 2012, если бы эти расходы не привели в 2010 и 2011 годах к убытку.

У нас в 2010г были убытки, а в 2011 прибыль. Т.е. 2010 убыток стал бы еще больше, а в 2011 все равно бы остались с прибылью.

Меня больше волнует правильно ли я проводки сделала. Т.к. ПБУ 22/2010 рекомендует списывать несущественные ошибки по сч.91, а существенные по сч.84 и малым предприятиям ретроспективный пересчет не надо делать.
Но мне надо БУ привсести в соответствие с НУ.

Если я сделаю только проводки
Дт19Кт60
Дт91,02Кт19,
то по БУ будет все ОК, а по НУ база расчета налога на прибыль исказится. Ведь так?