Недоимка по НДС

[Натали 36]

Сообщение от MarinaAnna

200000 тыс ...... Я бы сама сгоняла до конрагента, если это конечно не другой город, привезла бы эту с/фактуру с подписями в момент выездной проверки, чтобы не платить их.

В том то и дело, что это другой город, а потом что об этом рассуждать, если уже есть конкретная ситуация.

Сообщение от sous

2.Дт 91-2 Кт 19 200000.
эта не нужна

Счета-фактуры были за 2011 год. Суммы НДС, не подлежащие вычету в установленном главой 21 НК РФ порядке отражаются в бухгалтерском учете на счетах учета расходов.
В рассматриваемой ситуации недоимка по НДС
выявлена налоговыми органами после утверждения годовой
бухгалтерской отчетности за прошлый отчетный период, поэтому
организация не может скорректировать величину расходов, отраженных
в прошлом отчетном периоде. В связи с этим выявленная сумма
недоимки отражается в текущем отчетном периоде в составе убытков
прошлых лет, признанных в отчетном году.
На основании пункта 11 ПБУ 10/99 "Расходы организации" убытки
прошлых лет, признанные в отчетном году, отражаются в составе
прочих расходов. Прочие расходы принимаются к бухгалтерскому учету
на счете 91 "Прочие доходы и расходы".
Если существует возможность в случае судебного решения в пользу
организации принять к вычету суммы НДС, которые ранее были
признаны налоговым органом неправомерно принятыми к вычету, то
сумму доначисленного по результатам проверки НДС следует отразить
следующей бухгалтерской записью:
Дт 19 Кт 68, субсчет "НДС" - восстановлен ранее принятый к вычету
НДС.
Если суд подтвердит правомерность принятия организацией НДС к
вычету, то организация составит следующую проводку:
Дт 68, субсчет "НДС" Кт 19 - принят к вычету НДС.
Если решение налогового органа в части доначисление НДС будет
оставлено в силе, то суммы НДС будут списаны как убытки прошлых
лет, признанные в отчетном году:
Дт 91, субсчет 2 "Прочие расходы" Кт 19.