НМА, в пользование

[Entry]

Сообщение от Entry

Агент по договору, который по вашему заданию выполняет работу и получает от вас вознаграждение и Налоговый агент, который удерживает и уплачивает налог по Законодательству своей страны - это два разных агента.
Они никак не связаны в т.ч и по проводкам.

В продолжении темы - уточните в своем банке в валютном контроле может ли выручка поступать за минусом удержания к вам. Это всегда было запрещено. Все средства должны быть полность репатриированы в страну и потом вы уже перечисляете все положенные вознаграждения.
Также надо посмотреть есть ли соглашение о об избежании 2го налогообложения между РФ и Беларусью т.е если за вас заплатили налог один раз там, его тут уже платить не должны. Нужен пакет документов для подтверждения уплаты налога и его зачета в РФ.
И если нет соглашения, то это ваш прямой убыток.
Вознаграждение по Договору начисляем на затратный счет 26, а удержание налога на 91 и у меня под вопросом этот расход для уменьшения прибыли (если применимо и вы на ОСНО).