требование пояснений по декларации по ндс

[самсунг]

Из налоговой поступило требование по сданной декларации по ндс за 1 кв 2015 года.
Сумма по книге покупок не сходится с суммой строк 170 плюс строка 190.

вопрос в следующем: разница получилась из за возврата покупателем нам бракованной продукции. Суммы брака отражены минусом в книге продаж

а почему то при заполнении декларации суммы возврата отсутствуют

возникает разница между книгой покупок и приходами по декларации и разница между книгой продаж и суммой реализации. Конечный ндс к уплате верный, но из за этих разниц теперь пришло требование.
Что мы сделали не так?

[ptihka]

самсунг, напишите пояснение. Тем более, что Вы в курсе, где "собака порылась", типо из-за технической ошибки...

[самсунг]

Птичка а это техническая ошибка? Хотелось бы понять почему программа заполняет декларацию так, может так и надо? Может быть в алгоритме проверки налоговой (данные книги покупок равны вычетам а данные книги продаж равны реализации) есть исключения из правил?

У меня возвраты есть каждый квартал, вроде каждый раз на тех. ошибку всякий раз не сошлешься

[Аланда]

самсунг, как вам возвращали товар,по накладной и со счетом фактурой,как обычную реализацию (обратная реализация от покупателя),или как-то иначе.

[самсунг]

Аланда, это возврат брака, без счета фактуры, к каджому возврату есть браковочная ведомость с указанием дефекта.

[Таинственная Незнакомка]

Как отразить возврат бракованного товара при расчетах по НДС?

Таким образом, чтобы правильно отразить НДС по забракованному товару в бухучете, необходимо его оценить с той позиции, принят товар уже на учет или нет.

Если брак вы обнаружили до того, как поставили ценности на учет, то при получении счета-фактуры продавца, вы ставите на учет только те товары, которые есть у вас в наличии (без брака) (письмо Минфина России № 03-07-09/05 от 10 февраля 2012 г.).

В случае, если вы товар уже оприходовали на основании документов, и лишь потом увидели, что часть товара с браком, нужно поступить следующим образом. Когда вы возвращаете товар продавцу – это получается ваша реализация. Поэтому, вам необходимо выставить счет-фактуру продавцу (на брак) и зарегистрировать ее в книге продаж в обычном порядке (письмо Минфина № 03-07-09/17от 2 марта 2012 г.).

................................................

[самсунг]

Таинственная Незнакомка, это учет у покупателя, да, я провильно понял? А я продавец, подскажите что у продавца происходит при получении бракованной продукции обратно

[ptihka]

Сообщение от самсунг

...подскажите что у продавца происходит при получении бракованной продукции обратно

Я конечно не ТН, но этот товар приходуется на склад. У покупателя это будет обратной реализацияей, т.е. должны Вам выставить ТОРГ-12 + с/ф и ТОРГ-2 о браке.

[самсунг]

ptihka, счет фактуру не выставляют, т.к это вроде не обратная реализация а возврат именно брака,
что то я запутался совсем

[Таинственная Незнакомка]

ptihka, все правильно, отвечает в теме тот, кто на данный момент находится на форуме.

самсунг, если это не обратная реализация, значит покупатель еще не успел оприходовать бракованные товары так?! Как вам вернули брак можно уточнить у вас?! Какими документами?

[самсунг]

Таинственная Незнакомка, актом и счетом-фактурой. Все, понял вроде! Бухгалтер не отметила в оприходовании по 1с с/ф отсюда и косяк !!! Спасибо барышни всем!

[Таинственная Незнакомка]

Хорошо, что выяснилось