Я новичек,помогите разобраться

[Алёк]

Добрый день,дорогие форумчане.Вопрос в следующем:организация с лета 2014 года открыта на ОСНО.В том году деятельность не велась.В 2015 году первые два квартала выручка была небольшая.НДС платился,прибыль нет.Сдавались квартальные декларации.В июле этого года поступления на р/с составили более 3 млн.рублей.Это означает что в августе мне нужно подать ежемесячную декларацию по НДС?А по прибыли что нужно?И если я правильно понимаю,то заплатить по НДС не только авансовые за 2 квартал но и за июль ?По прибыли тоже будет авансовый платеж или нет? Я все понимаю,мои вопросы выглядят странно.Но читая налоговый кодекс я честно пыталась разобраться с ежемесячными платежами и превышениями ежеквартальных сумм.Тшетно......Ну не могу я сама разобраться,к сожалению.Если Вас не затруднит,объясните мне простым человеческим языком что-когда и сколько.Спасибо за понимание.

[Entry]

Алёк, здравствуйте! НДС квартальная декларация и сдается раз в квартал.
Платеж можно делать по 1/3 в течение последующих 3х мес после окончания отчетного квартала до 20го числа.
Т.е вы сложите весь НДС исчисленный с реализации и весь НДС исчисленный с авансов полученных и вычтите из этой суммы весь НДС входящий и весь НДС с авансов, подлежащий зачету т.е тот, по которому прошла реализация в 3м квартале. Разница между входящим НДС и исходящим платится в бюджет.

[Entry]

Налог на прибыль - у вас будут только ежеквартальные платежи, если за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем десяти миллионов рублей за каждый квартал.
Этот налог рассчитывается нарастающим итогом по квартально.
Работает метод начисления т.е по факту события и не зависимо от того было поступление на р/с или нет. Прошла реализация - это ваш доход, не зависит от того, оплатил покупатель или нет. Потребили услугу - расход - при условии, что он поименован в НК РФ.

[Entry]

По НДС, опечаталась, прошу прощения - уплачивается по итогам налогового периода равными долями не позднее 25 числа (20-го числа – до 01.01.2015).

[MarinaAnna]

Посижу послушаю. Стала искать информацию по подаче ежемесячной декларации по НДС, но поняла, что информация везде старая, и что вроде бы были какие-то изменения по подаче деклараций по НДС ежемесячно, но вот нормативку не нашла, по которой отсутствует такая обязанность и с какого времени она отсутствует ? а может быть совсем все не так поняла...

[MarinaAnna]

Entry, Оооо, пока я искала и писала, ты уже ответила, сейчас почитаю твои ответы.

[MarinaAnna]

Entry, И все таки, когда отменили подачу деклараций по НДС ежемесячно при превышении суммы выручки ? Тогда когда разрешили уплачивать НДС по 1/3 в месяц ? Нормативку не могу найти...

[Entry]

MarinaAnna, НДС ежемесячный и зависящий от выручки был очень давно - до 2006г. Вот память у тебя!

А статья 163 НК РФ сейчас -

Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как квартал.

[Entry]

А было раньше так -

НДС до 2006г

Статья 163. Налоговый период

1. Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как календарный месяц, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи.
2. Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими один миллион рублей, налоговый период устанавливается как квартал.

[свернуть]

[Аланда]

Сообщение от Entry

до 2006г.

уточняю,до 2008 года,потому что только с 01.01.2008 года законом " 137-ФЗ от 27.07.06 была изменена редакция статьи 163,где было убрана ежемесячная отчетность по НДС независимо от выручки.

ГАРАНТ:

Пункт 4 статьи 2 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2008 г.


4) статью 163 изложить в следующей редакции:

"Статья 163. Налоговый период

Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как квартал.";


Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/12148554/#help#ixzz3iJLe8trI

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

Вот память у тебя!

Я как раз именно это и помню, я с НДС работала до 2003 года, пока не перешла на ЕНВД, вот и отложилось в памяти, страх, работать бухом начала в 2000 году, и конечно, был страх, что не дай бог, перейду границу и нужно будет ежемесячно сдавать декларации, в которых еще в то время мало "шарила", а сейчас с НДС начала работать в 2010 году, но сильно правила не читала, усвоила, что платить НДС можно по 1/3 ежемесячно, так как был кризис и внесли эти изменения, чтобы налогоплательщикам было проще рассчитываться с бюджетом. Ну и страх уже давно ушел, чем больше бухом работаешь, тем меньше страха или он вообще исчезает и работе уже относишься гораздо проще, чем тогда, когда только начинаешь осваивать эту профессию.
А по авансовым платежам по налогу на прибыль так до сих пор еще не особо поняла эту систему, всегда думаю, надо бы разобраться, а потом думаю, вот когда настанет такое время, что нужно будет платить, тогда и разберусь.

[MarinaAnna]

Entry, Аланда, вот девочку Алёк, порадовали !!!

[Entry]

Аланда, спасибо! Там куча законов была, которые меняли одно за одним и еще вступали в действие, то позже, то раньше их принятия, то со следующего отчетного периода. Я еле вспомнила, что такое было вообще, а уже с какого года...это высший пилотаж разобрать .

[Аланда]

Сообщение от Entry это высший пилотаж разобрать Нееееет,высший пилотаж это четко понимать,когда и как платить ежемесячные платежи по прибыли,особенно,если с начала деятельности не прошло 4 полных кваталаодно меня радует ,что по выручке мы никогда не превысим лимит

[Алёк]

Спасибо Вам огромное!!!!!Вы представляете каково мне было во всем этом самой разобратьсяя чуть умом не тронулась((Для особо одаренных,то бишь меня,подытожу:не зависимо от суммы выручки в месяц(превышает не превышает какой то там лимит) - считаю НДС как ежеквартальный и сдаю квартальную декларацию и плачу 1/3 от суммы ежемесячно не позднее 25 числа.
По прибыли- тоже нет лимитов превышения в месяц -считаю её ежеквартально нарастающим итогом и плачу всю сумму не позднее 25 числа после отчетного квартала.
Так?Поправьте пожалуйста если что не так!И спасибо всем огромное-преогромное!!!!!

[Вес`на]

Сообщение от Алёк

По прибыли- тоже нет лимитов превышения в месяц -считаю её ежеквартально нарастающим итогом

если средняя выручка за последние 4 кв. составит более 10млн., то отчет останется ежеквартальным, а платежи станут ежемесячными

Сообщение от Алёк

не позднее 25 числа после отчетного квартала.

не позднее 28-го

[Алёк]

СПАСИБО!!!!!!