авансы по НДФЛ у ИП

[Lady Anna]

Добрый день, подскажите как быть в такой ситуации. ИП работает с НДС, то есть мы с доходов платим НДФЛ.
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.! Как быть? не хочется платить столько авансов!

[Вес`на]

Сообщение от Lady Anna

Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р

....................

Развернуть для просмотра

Если доход значительно больше или меньше

Пунктом 10 ст. 227 Налогового кодекса, помимо прочего, предусмотрен и еще один случай, когда в инспекцию по месту жительства предпринимателем должна быть сдана декларация о предполагаемом доходе. Представить ее необходимо, если размер фактически получаемых ИП в течение года доходов отличается от прогнозных данных, указанных в форме 4-НДФЛ, или от доходов, полученных в предыдущем году и отраженных в форме 3-НДФЛ, более чем на 50 процентов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. На основании новых данных в течение пяти рабочих дней после получения декларации инспекторами должен быть произведен перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год. Но, как прямо следует из п. 10 ст. 227 Налогового кодекса и как указывают представители Федеральной налоговой службы в Письме от 6 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18684@, такой перерасчет производится только по ненаступившим срокам уплаты налоговых "авансов". Более того, отмечают эксперты ФНС, при этом также должен учитываться и тот факт, что налоговые уведомления подлежат направлению налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК). Иными словами, в представлении декларации 4-НДФЛ после 10 декабря текущего года никакого смысла, по сути, нет. Корректируется сумма авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты исходя из разницы между величиной налога, рассчитанной по новой декларации, и суммой ранее уплаченных авансовых платежей. На это указывает Минфин России в Письме от 31 марта 2011 г. N 03-04-05/8-200.

Пример. Авансовые платежи к уплате предпринимателем в течение 2012 г. первоначально были рассчитаны инспекцией в следующих размерах:
- по сроку уплаты 16 июля 2012 г. - 52 000 руб.;
- по сроку уплаты 15 октября 2012 г. - 26 000 руб.;
- по сроку уплаты 15 января 2013 г. - 26 000 руб.
А. В связи с увеличением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 1 300 000 руб.
Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 169 000 руб. (1 300 000 руб. x 13%). В новом уведомлении по ненаступившему сроку уплаты - 15 января 2013 г. - должна быть указана сумма авансового платежа 91 000 руб. (169 000 руб. - 52 000 руб. - 26 000 руб.).
Б. В связи с уменьшением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 300 000 руб.
Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 49 400 руб. (380 000 руб. x 13%). В новом уведомлении должна быть указана общая сумма авансовых платежей - 49 400 руб. Таким образом, у предпринимателя возникла переплата по авансовым платежам в сумме 28 600 руб. (52 000 руб. + 26 000 руб. - 49 400 руб.). Она может быть возвращена или зачтена в счет будущих платежей, если по итогам 2012 г. сумма НДФЛ будет равна нулю.

[свернуть]

[Среда]

Lady Anna, т.е. Вы пока совсем не платили аванс?
Ну я бы и не платила уже тогда ))) Заплатила бы сейчас сколько примерно и будет по году.

[Lady Anna]

Сообщение от Йожык

Lady Anna, т.е. Вы пока совсем не платили аванс?
Ну я бы и не платила уже тогда ))) Заплатила бы сейчас сколько примерно и будет по году.

Ну я пока авансовые платежи не платила до сих пор....

Тогда подскажите, пожалуйста, как заполнять в декларации 3-НДФЛ лист В строки 130 "Сумма начисленных авансовых платежей" ведь начисленно авансовых платежей на аж в три раза больше, чем сам налог будет по факту :(

[Среда]

Писать как есть
ИФНС их потом корректирует по факту
Платить по факту

[Lady Anna]

Сообщение от Йожык

Писать как есть

хотела бы на всякий случай уточнить, что имеется ввиду под "писать как есть"? то есть какую цифру мне в итоге ставить на основании моего примера? Напомню условия примера моего:

Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.!

[Среда]

Сообщение от Lady Anna

что имеется ввиду под "писать как есть"?

а какие варианты? Как есть - это как есть, т.е. факт.
Я бы начисленные авансы ставила те, которые и начислены. По декларации налог будет к уменьшению. Но авансы то вы не платили.
Я вот сейчас не помню, указываются ли там уплаченные авансы?

[Fox120]

Сообщение от Йожык

а какие варианты? Как есть - это как есть, т.е. факт.
Я бы начисленные авансы ставила те, которые и начислены. По декларации налог будет к уменьшению. Но авансы то вы не платили.
Я вот сейчас не помню, указываются ли там уплаченные авансы?

Указываются уплаченные - строка 100. раздел 2
В Листе В строка 130 - начисленные и
140- по факту уплаченные

[Fox120]

Сообщение от Lady Anna

Добрый день, подскажите как быть в такой ситуации. ИП работает с НДС, то есть мы с доходов платим НДФЛ.
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.! Как быть? не хочется платить столько авансов!

если в декларации 4-НДФЛ указана сумма 300 000 руб., то налог за 2015 год = 39 тыс
при этом: за 1 полугодие (январь -июнь) - 19500 к уплате
за 3 квартал (июль -сентябрь) - 9750 к уплате
за 4 квартал (октябрь-декабрь) - 9750 к уплате Вы обязаны были уплатить до 15 января включительно!

По итогам года, подаете декларацию 3-НДФЛ и в строке 100, раздел 2, не указываете ничего. Так как по факту Вы не уплачивали налог.
Сумма которая выйдет по итогу, отминусуете от 39 тыс, это и уплатите.

В строку 130 ставите - 39 тысяч. так как по факту она должна там быть.
В строку 140 ставите 0.
В разделе 2 в строке 100 - у вас будет 0
и в строке 130 раздела 2 у вас будет стоять сумма уже которая будет по факту к уплате.

За неуплату авансов получите штраф и пени.

[Среда]

Сообщение от Fox120

За неуплату авансов получите штраф и пени.

мы ни разу не получали штрафов за это

[Fox120]

Сообщение от Йожык

мы ни разу не получали штрафов за это

Ну НДФЛ, вообще сам по себе очень странный налог и отношение контролирующих органов к нему странное. Его даже взыскать принудительно фискалы не могут, исключительно - добровольно отдать.
Куча судебных решений в пользу как ИФНС так и налогоплательщиков.

Лично в моей жизни, есть "страшная" история когда моя подруга получила судимость по статье 119.1 УК за НДФЛ после проверки ..

[Среда]

Сообщение от Fox120 судимость по статье 119.1 УК за НДФЛ после проверки .. круто.....

[MarinaAnna]

Если я с нового года ИП переведу на ОСНО, то я должна подать 4-НДФЛ и там должна написать предполагаемый объем выручки ? НДФЛ рассчитывается с дохода ? или все таки с дохода минус расход ?
Если я в 4-НДФЛ напишу предполагаемый доход 10 млн руб, то налоговая мне посчитает НДФЛ именно с дохода ? т.е. 10 000 000 * 13% = 1 300 000 руб и разобъет эту сумму на 3 платежа ? и скорей всего это будет так :
до 16 июля = 650 000
до 15 октября = 325 000 руб.
до 15 января = 325 000 руб.
Так ? А потом уже после сдачи 3-НДФЛ сумма будет корректироваться ? т.е. предположительно, что доход будет больше, н-р не 10 млн, а 15 млн и нужно будет доплачивать НДФЛ за этот год ? до какого срока ?

И все таки для расчета НДФЛ берется доход без НДС, а расходы ? что ? не беруться вообще что-ли ?

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

НДФЛ рассчитывается с дохода ? или все таки с дохода минус расход ?

доход минус расход. Всё без НДС.

По авансам всё верно понимаете. Срок доплаты не помню, пожалуй не позднее срока подачи 3-НДФЛ. Типа посчитали, заплатили, подали декларацию.

[ольга307]

у меня в 2015 был доход по ОСНО и сдавала декларацию 3НДФЛ. 4 НДФЛ не сдала и они мне насчитали авансовые по цифрам 2015г. Недавно позвонила, т.к. пришло требование и они мне сказали в начале 2017 сдайте декларацию покажите, что дохода нет и они авансовые уберут. где то уже была эта тема. Сдашь 4НДФЛ "плохо", не сдашь опять "не слава богу".

[Среда]

Сообщение от ольга307

4 НДФЛ не сдала

и даже штрафа за несдачу не впаяли?

[ольга307]

нет. декларация нужна и все