Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

Я правильно поняла, что реализация на экспорт (еще не собраны документы) в декл по прибыли попадает, а в декл по НДС пока нет?

да. правильно

[gri]

Добрый день.
Экспорт в страны ЕАЭС.
транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, предусмотренные законодательством государства-члена, подтверждающие перемещение товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена.
Нужны ли на СМР печати таможни?

[Гарант]

Добрый день!

Сообщение от SenioritaBonita

При реализации на экспорт , т.е. в 4 квартале нужно будет восстановить НДС, д 19 К 68, ранее принятый к вычету. Вы же при приобретении не были в курсе , что он идет на экспорт. И принять к вычету уже после подтверждения 0%.

Сообщение от Б_С_К

Гарант, Восстановите НДС по этому приходу в квартале реализации

Можно еще раз уточнить? Мы товар купили во 2 квартале 15. В Казахстан продали в 4 квартале 2015. Подтверждать будем в 1 квартале 2016. Сейчас заполнила декларацию за 4 квартал 2015г. в разделе 3 в строке 100 и 080 отразила восстановленный НДС и проверка декларации ругается на контрольное соотношение. Я вообще правильно сделала что восстановила этот ндс в 4 квартале 2015г. Или может нужно еще какое нибудь приложение заполнить? В ИФНС звонила. Там ответили что им запретили консультировать налогоплательщиков. Одна надежда на форум. Заранние благодарна за ответы.

[ручеек]

что значит "запретили" ? статью в НК РФ отменили? не помню номер, но прописана обязанность налоргов "сообщать, разъяснять..."

я бы тоже в 4м кв-ле восстановила (т.е. в момент , когда стало ясно, что товар ушел на экспорт) - так делала в 2009-2010гг, соотношение какое не идет? может, арифметич.ошибка?

[ручеек]

Сообщение от gri

Экспорт в страны ЕАЭС.
Нужны ли на СМР печати таможни?

а где вы их возьмете, если в принципе нет прохождения через таможню в смысле декларирования)?
не нужны

[Entry]

Гарант, в периоде прохождения реализации на экспорт должны восстановить НДС.
Посмотрите письмо Минфина России от 05.05.2011 № 03-07-13/01-15, письмо Минфина России от 25.10.2010 № 03-07-08/301.

[Гарант]

Сообщение от ручеек

может, арифметич.ошибка?

Скорее всего. Я в разделе 3 отразила в строке 100. Наверное нужно еще в 4 разделе отразить. Не пойму где.

[Entry]

Гарант, Раздел 4 только при подтверждении экспорта будет.
Скопируйте сюда, какое несоответствие у вас указано.

[Гарант]

Проверка отчета
Декларация по НДС за 4 квартал 2015 г. (Первичный. ИФНС: 2312)

№ п/п Проверяемое соотношение Расшифровка значений Результат проверки Норма законодательства Описание нарушения Комментарий
1 Проверка НДС, исчисленного к уплате в бюджет (КС 1.27). Сумма показателей строки 110 графы 5 Раздела 3, строк 050 и 130 Раздела 6, строки 060 по всем Листам Раздела 2, строки 050 Раздела 4, строки 080 Раздела 4 должна быть равна сумме показателей строк 260 и 270 Раздела 9, строк 340 и 350 Приложения 1 к Разделу 9 за минусом значений в строках 050 и 060 Приложения 1 к Разделу 9. 3*896*098 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 Итог [3*896*098] = 3*596*098.54 + 0 + 0 + 0 - 0 - 0 Итог [3*596*098.54 ± 1] Соотношение не выполнено. НК РФ ст.153, 161, 164, 165, 166, 167, 173. Занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Возможна погрешность в результате округления показателей.

[Entry]

Гарант, без полной декларации сложно разобраться.
Идите прямо по тексту по каждому Разделу и каждой строке, которые указаны в сообщении и смотрите, что у вас внесено в Декларацию.
А в Разделе 9 в Книге покупок у вас восстановление указано?

[Гарант]

Сообщение от Entry

А в Разделе 9 в Книге покупок у вас восстановление указано?

Нет.
Спасибо

[Entry]

Гарант, похоже это и есть причина расхождений т.к в Разделе 9 должна эта информация фигурировать. Пожалуйста и !

[Гарант]

Ну вот теперь на соотношение не ругается. И последний вопрос: в книгу продаж эти сч фактуры попали с кодом 21. А в раздели 3 декларации в строке 100 должна отражаться? У меня отражается в общей сумме 080 строке и не выделяется в том числе.

[Entry]

Гарант, 080 и 100 строки. Это же ИТОГО и в т.ч.
У вас - это где имеется в виду, в каком-то ПО заполняете или вручную полностью?

[Гарант]

Сообщение от Entry

У вас - это где имеется в виду, в каком-то ПО заполняете или вручную полностью?

в 1с заполняет так

[Entry]

Гарант, 1С все заполняет корректно, если документы сделаны правильно.
В 8.2 частично вручную делается, в 8.3 все автоматизировано.
В любом случае, то что я читала от ИФНС, они говорят именно про строку 100 - надо заполнять.

[gri]

Сообщение от Гарант

И последний вопрос: в книгу продаж эти сч фактуры попали с кодом 21. А в раздели 3 декларации в строке 100 должна отражаться? У меня отражается в общей сумме 080 строке и не выделяется в том числе.

в книге продаж восстанавливается с кодом 21, когда будете подтверждать в книге покупок будет с кодом 25. Строку 100 надо заполнять, я вручную вбиваю, 1с 8.2.

[ручеек]

коллеги, доброго дня!
простите за "избитый" вопрос, но у вас требует ИФНС заполнение в спецпрограмме ? (имею ввиду при экспорте и ндс к вычету?)
отвезла доки по требованию (был экспорт в 3 кв, сейчас подтверждаю), начали упрекать, что я не выполняю ст 165 НК и письмо Минфина и должна был вместе с декларацией приехать привезти доки и "данные в спецпрограмме" (ндс сдаю по ТКС и доки прикрепляла туда же...)

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

начали упрекать, что я не выполняю ст 165 НК

Нет там такого требования... И Сами мы ни чего не должны заполнять, ни каких дополнительных программ

[ручеек]

ну да...спасибо за отклик