Аренда у физ. лица

[IrinaS80]

Добрый день, дорогие форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня тоже аренда у физлица автомобилей, но мы ее ни разу не перечисляли.
Получается, что я за 2015 г. 2-НДФЛ не сдаю, так как мы не оплатили еще эти суммы? Правильно?
А как тогда с проводками:
Я делаю ежемесячно Дт26 Кт 76,5 на сумму аренды, а проводку Дт 76.5 Кт 68.1 на сумму НДФЛ должна сделать во время получения физлицом денег или все равно НДФЛ начислять ежемесячно? Но, тогда будет сальдо по налогу зависать?
Заранее благодарна за ответы!

[ptihka]

Сообщение от IrinaS80

Добрый день, дорогие форумчане!
У меня тоже аренда у физлица автомобилей, но мы ее ни разу не перечисляли.
Получается, что я за 2015 г. 2-НДФЛ не сдаю, так как мы не оплатили еще эти суммы? Правильно?!

Правильно

Сообщение от IrinaS80

А как тогда с проводками:
Я делаю ежемесячно Дт26 Кт 76,5 на сумму аренды, а проводку Дт 76.5 Кт 68.1 на сумму НДФЛ должна сделать во время получения физ.лицом денег или все равно НДФЛ начислять ежемесячно?

НДФЛ начисляете ежемесячно, как и сумму аренды.