6-НДФЛ

[barmaley]

Сообщение от Вес`на

без плюса.........

Выдержка из статьи 226 НК РФ будет?

[Вес`на]

Сообщение от barmaley

Выдержка из статьи 226 НК РФ будет?

будет корректировка/уточнение

- не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода (при выплате компенсации из кассы за счет полученных с расчетного счета средств);

- не позднее дня перечисления дохода со счетов работодателя в банке на счет работника либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (при перечислении компенсации на счет сотрудника);

- не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода (при выплате компенсации из кассы)

[barmaley]

Вес`на, вообще-то нет.
В актуальной редакции п. 6 ст. 226 выглядит так:

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Никаких

дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

сейчас нет

[Катюха]

Сообщение от barmaley

В актуальной редакции п. 6 ст. 226 выглядит так:

ну ее я ранее и цитировала.... пост 750

[Вес`на]

barmaley, я не увидела в цитате "6" ничего о компенсации.

Сообщение от barmaley

в виде оплаты отпусков

отпуск и КНО разные виды доходов

[barmaley]

Сообщение от Вес`на

отпуск и КНО разные виды доходов

Вот поэтому день выплаты КНО + 1 рабочий день

[АвдотьКА]

Таперича и я проснулась!! Где мне пнуть эти заразу!!!! Шоб она мну объяснила, откель взялася сумма по строке 080 "Сумма, не удержанная налоговым агентом". Челом бью;

[Катюха]

Сообщение от АвдотьКА

Где мне пнуть эти заразу!!!!

кого пнуть 1с..., то никуда
Я сижу усе ручками заполняю, потому как в 1с писей полный при заполнении получается...

[АвдотьКА]

Катюха, придется пнуть первое, шо под руку подвернется.
Исчислено - 69085, удержано - 67 501, НЕ удержано - 27518!!!!!!

[Среда]

Сообщение от barmaley профессиональную гордость ни первым ни вторым не обременена ))) Сообщение от barmaley не всегда дата прекращения ТД = последний день работы сотрудника. да, иногда это последний день отпуска. Ну это в данном контексте не один ли простите хрен? И нет вопросов тогда какую же дату ставить.

[barmaley]

АвдотьКА, а не оказалось ли, что в удержано попала зп декабря, а в задолженность - зп марта?

[barmaley]

Сообщение от Среда да, иногда это последний день отпуска. Не только отпуска. Это может и больничный быть, например. Предлагаю на этой дружеской ноте закончить спор

[Катюха]

Сообщение от АвдотьКА

Исчислено - 69085, удержано - 67 501,

это проверяй
исчислено = (020-030) * 13%
удержано = сумма строк 140, т.е. то, что должна была перечислить за 1 кв.

Сообщение от АвдотьКА

НЕ удержано - 27518!!!!!!

080 - это строка не поддается объяснению никому. у каждогосвое мнение, мое то что вообще вы никада не сможете удержать, т.е будете подать 2-НДФЛ с признаком 2.

[Катюха]

Мальчики и девочки давайте жить дружно. Такой писецкий отчет, что скоро крыша уедет у всех.

[Вес`на]

Сообщение от barmaley

Вот поэтому день выплаты КНО + 1 рабочий день

согласна, переклинило

Если работник увольняется и вы выплачиваете ему соответствующие доходы (заработную плату, компенсацию за неиспользованный отпуск и т.п.), то датой получения таких доходов сотрудником считается последний день его работы (п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.02.2013 N 03-04-06/4831). При этом Налоговый кодекс РФ не предусматривает специальных сроков перечисления НДФЛ для этих случаев, поэтому руководствоваться нужно общими правилами, установленными п. 6 ст. 226 НК РФ.
Если сумма удержанного налога составит менее 100 руб., она в этом месяце не уплачивается, а прибавляется к сумме НДФЛ, который будет перечислен в следующем месяце. Однако такой перенос возможен не позднее декабря текущего года (п. 8 ст. 226 НК РФ).

[Среда]

Сообщение от barmaley Это может и больничный быть, например. с больничных (или это только с отпускных?), если не ошибаюсь, крайний срок уплаты НДФЛ - последний день месяца. Я и не спорю - рассуждаю скорее )))

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Если сумма удержанного налога составит менее 100 руб., она в этом месяце не уплачивается, а прибавляется к сумме НДФЛ, который будет перечислен в следующем месяце.

Вот у меня такая фигня
КНО выплатила 31.01.16 в размере 355,77р.
ЗП за январь и НДФЛ с неё + с КНО в феврале.
1С абы как это все на куски поделила... Я исправила: указала всё в одном блоке.

И, кстати, обратила внимание: в документе начисления отпуска программа автоматически проставляет дату выплаты дохода. Раньше я на эту дату внимания не обращала. А оказывается именно её 1С берет для 6-НДФЛ как дату выплаты, а не реальную дату, когда было выплачено.

[AllaMih]

а если в феврале зарплата начислена, но еще не выплачена,т.е задерживает дир себе зарплату дать, то вариант строку 100 и 130 заполнить а 110,120 и 140 не заполнять, или вообще блок не заполнять

[Баскова]

Сообщение от AllaMih

а если в феврале зарплата начислена, но еще не выплачена,т.е задерживает дир себе зарплату дать, то вариант строку 100 и 130 заполнить а 110,120 и 140 не заполнять, или вообще блок не заполнять

вообще не заполнять 2 раздел по февральской з/п, так как выплаты еще не было. Когда будет выплата,тогда будете отражать так:
например строка 100 -29.02.16
110 - день,когда выплатите з/плату
120 -день,когда выплатили+1 день
А в разделе 1 нужно отразить в 020 -начисленную з/плату, в 040 исчисленный налог. В 070 не надо,но на счет 070 -вопрос спорный.

[Среда]

Сообщение от Подсолнух Вы о чем? О ком? Камин... ну знаете, там надо сжигать не верно составленные отчеты...