Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
04.03.2016, 11:48 | #1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Сальдо с 2012 года по 94 счету
Добрый день. Мы на ОСНО. В ОС ведомости по счету 94 "недостачи от порчи ценностей" висит сальдо по Д 941946,22. Сумма эта появилась в 2012 году. Можно ли ее списать и какой проводкой?
|
04.03.2016, 17:47 | #2 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Главбух прежний уволилась. Общалась с ней по телефону говорит,что мы не получили эти материалы от поставщика,подавали в ОБЭП в 2012 году,но они дали отказ в рассмотрении дела.
|
04.03.2016, 18:38 | #3 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Цитата:
Попробуйте сначала выяснить откуда эта сумма появилась, она ведь не маленькая. Выясните что было признано недостачей, вот и будете думать, а можно ли списать всё или только часть. Вот Вам и ответ Значит, должна "висеть" задолженность по материалам за поставщиком. 3 года уже прошло, можно и списать, но недостачи-то и не было. Поэтому думаю, что "недостачи" и не было, т.к. материалы не были получены. Последний раз редактировалось ptihka; 04.03.2016 в 18:41. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.03.2016, 18:43 | #4 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Материалы были признаны недостачей.А почему нельзя все сразу списать?И если списывать,то какой проводкой?Списание не будет являться доходом?НДС не надо восстанавливать при этом?
|
04.03.2016, 18:48 | #5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Ваше ООО не получило материалы от поставщика. О какой недостаче речь, если их не было вообще?
Нельзя списать те материалы, которые не были получены от поставщика. Списывать нужно задолженность поставщика перед Вашим ООО. |
04.03.2016, 19:29 | #7 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Забудьте уже пжл о прежнем главбухе. Как говорится, "не ошибается тот, кто не работает". Исправлять будете Вы и отвечать за это теперь уже Вам.
Цитата:
При выявлении фактов неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета составляется бухгалтерская справка об исправительных проводках. Бухгалтерская справка составляется в произвольной форме, с заполнением всех необходимых реквизитов, требуемых пунктом 21 статьи 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" и наименованием документа - "Бухгалтерская справка". В ней описывается содержание хозяйственной операции: - подробное описание неправильно отраженной хозяйственной операции; - наименование и место хранения первичного оправдательного документа, по поводу которого делается исправление; - содержание неверно произведенной записи; - раскрытие причины первоначальной ошибки; - выбранный способ исправления ошибки. Составляйте бух.справку, которая будет первичным документом, на основании которой и сделаете исправления. Я бы еще приложила документы, которые предоставлялись в ОБЭП и полученные от них. |
|
04.03.2016, 19:45 | #8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Баскова, если не была утверждена бух.отчетность руководителем и не сдана, то я бы сделала исправления в бух.учете в декабре 2015г. Затем разбиралась бы с налоговым учетом.
Но опять же прошло более 3 лет... 1) Я бы на основании бух.справки сторнировала эту недостачу. 2) У вас дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, нужно списать, если не формировали резерв по сомн.долгам, то проводка: Дт 91.02 Кт 60. Оформите приказом руководителя и приложите акт инвентаризации.(ИНВ-17) Порядок списания см. п.77 положения по ведению бух.учета и отчетности. Для расчета налогооблагаемой прибыли не учитывается. 3) Авансовый с/ф Вам поставщик этот выставлял? Если нет, то вопрос по НДС не возникает. Последний раз редактировалось ptihka; 04.03.2016 в 19:51. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.03.2016, 20:09 | #10 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
А что тогда у Вас "повисло" на сч. 94? Если сторнировать сумму по сч. 94, то сальдо будет по сч. 60, как предоплата, которую ООО перечислило, а материалов так и не получило.
Вот и получается задолженность за поставщиком. Выше я Вам написала что с этим "счастьем" сделать нужно, а именно: "2) У вас дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, нужно списать, если не формировали резерв по сомн.долгам, то проводка: Дт 91.02 Кт 60. Оформите приказом руководителя и приложите акт инвентаризации.(ИНВ-17) Порядок списания см. п.77 положения по ведению бух.учета и отчетности. Для расчета налогооблагаемой прибыли не учитывается." |
05.03.2016, 08:04 | #13 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Цитата:
А затем делайте так, как я писала Вам в своем ответе в п. 2. |
|
05.03.2016, 08:10 | #14 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
|
05.03.2016, 10:12 | #16 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
|
05.03.2016, 19:55 | #17 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
неверное предположение, 94 счет не корреспондируется с 60 счетом, сам 94 счет это - Недостачи и потери от порчи ценностей, а 60 счет это Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
ptihka, Я твою мысль поняла, если поставщик недопоставил товар, а документ на отгрузку фирма провела в учете, тогда проводка была бы дт 94 кт 10(41), но не 60. нет, скорее всего дебиторку они закрыли поступлением ТМЦ (товара), возможно и НДС приняли к вычету. Чтобы НДС не восстанавливать, могли эти ТМЦ (товар) отнесли на 94 и оставили до выяснения.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
05.03.2016, 20:00 | #18 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
после отказа надо было еще в милицию обратиться или в суд и возбудить дело о мошенничестве, тогда можно было по справке или решению суда списать все долги
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
05.03.2016, 20:01 | #19 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
Об этом я в курсе, но исходя из чего тогда недостача появилась на сч. 94? Может вопреки всему была сделана проводка Дт94 Кт60? Это всего лишь моё предположение...
Материалами, которых они не получили совсем? Ерунда какая-то |
05.03.2016, 20:16 | #20 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Сальдо с 2012 года по 94 счету
могли провести накладную, думаешь мало таких случаев, если доки попали в бухгалтерию и бух просто автоматом принял к учету, а потом выяснилось, что поставки не было, они же не просто подали в ОБЭП, значит оплата прошла, а поставки не было
Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|