Списание дебиторской задолженности

[Баскова]

Добрый день.Подскажите,пожалуйста:
договор был заключен с контрагентом от 10.06.13 на 358 158,48.
предоплата от них была 14.06.13 на 120000
акт выставлен 26.08.13.
долг остался 238 158,48.
26.01.16 они ликвидированы. Можно ли в 1 квартале 2016 списать 238158,48 и включить во внереализационные расходы для уменьшения налога на прибыль?Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя?
Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они запросят?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Должны были создать резерв по сомнительным долгам,но не создали. Сейчас-то уже поздно,наверное.Что мне делать? Списать и в расходы не включать?

Списать во внереализационные расходы на основании внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации фирмы.

Сообщение от Баскова

Д Можно ли в 1 квартале 2016 списать 238158,48 и включить во внереализационные расходы для уменьшения налога на прибыль?Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя?

списать надо в том периоде, когда фирма ликвидировалась.

[Баскова]

Спасибо большое.Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они могут запросить?

[MARIN)]

Сообщение от Среда

Я ж просто читала тут... и не поняла, почему тогда Баскова, советуете на непринимаемые?

Ты что-то путаешь, я писала про внереализационные расходы, это Баскова хотела за счет прибыли списать

Сообщение от MARIN)

Списать во внереализационные расходы на основании внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации фирмы.

Сообщение от MARIN)

списывайте сейчас, налог на прибыль считается нарастающим итогом, в расходах можете смело показать