Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.04.2016, 20:59   #1
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Баланс корректировка

Здравствуйте. Подскажите, дело такое. ООО на УСН. В книге доходов и расходов я провела как расход оплата+накладная, а в бух.отчете не отразила накладную, вроде как ее не было. И вот теперь я в растерянности - что же делать? Занести в программу накладную недостающую и пересдать баланс корректировкой? Помогите советом, пожалуйста. И вообще подобное чем грозит? Речь идет про 2015 год.

Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 18.04.2016 в 21:03.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 13:07   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
В книге доходов и расходов я провела как расход оплата+накладная, а в бух.отчете не отразила накладную, вроде как ее не было.
а реализация по этой накладной тоже прошла в 2015г?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 16:01   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а реализация по этой накладной тоже прошла в 2015г?
Это была у нас покупка, да в 2015 году.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.04.2016, 16:12   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Это была у нас покупка, да в 2015 году.
я поняла что покупка. Реализация этой покупки когда прошла?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 16:13   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

В 2015 году.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 16:25   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

.......................
Цитата:
"Главная книга", 2016, N 3

Вопрос: С 2012 г. в организации неправильно велся бухучет доходов и расходов. Можно ли сейчас исправить ошибки и уточнить балансы прошлых лет?

Ответ: Известны случаи, когда налоговая инспекция принимала скорректированную бухотчетность за прошлые годы. Однако если строго следовать ПБУ 22/2010, то в ситуации, когда отчетность уже утверждена собственниками, ее нельзя заменять <1>.
Но это не означает, что не требуется исправлять выявленные ошибки. Просто результаты их исправления будут отражены в отчетности, составленной за период их обнаружения. Конкретный порядок исправления ошибки (требуется ли ретроспективный пересчет, будет ли задействован счет 84 или счет 91 при исправлении ошибки и т.д.) зависит от характера ошибки и ее существенности.
Исключение: малые предприятия, имеющие право на составление упрощенной бухотчетности, могут исправлять все ошибки периодом их обнаружения <2>. Им ретроспективный пересчет делать не придется.
--------------------------------
<1> Пункт 10 ПБУ 22/2010.
<2> Пункт 9 ПБУ 22/2010.

Л.А.Елина
Экономист-бухгалтер
Подписано в печать
22.01.2016
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 16:27   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

То есть если мы маленькая фирмочка - микропредприятие, то я могу исправить ошибку и сдать корректировку за 2015 год сейчас? И нам за это ничего не будет?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2016, 16:44   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
малые предприятия, имеющие право на составление упрощенной бухотчетности, могут исправлять все ошибки периодом их обнаружения
т.е. в 2016г
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.04.2016, 16:46   #9
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Но получается, что мне-то надо, чтобы это было отражено в 2015 году, так как товар был куплен и продан в 2015. Нельзя ли именно за 2015 год сдать корректировку? Или как сделать лучше? Может его вообще не трогать - 2015, а за 2016 сдать как правильно.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2016, 19:19   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Форумчане, ну посоветуйте мне, пожалуйста!!!! Можно ли сдать корректировку именно за 2015 год?
И второй момент, если не трогать 2015, то как тогда сдавать за 2016? Ставить цифры за 2015 как были в прошлой отчетности, а на 31.12.2016 вывести все как правильно?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 13:15   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Но получается, что мне-то надо, чтобы это было отражено в 2015 году, так как товар был куплен и продан в 2015.
вопрос как вы его умудрились продать если его в учете не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 13:31   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Ну вот так вот получилось(((( И что делать - непонятно. Так я и не нашла ответа на вопрос: можно ли сдать корректировку бух.отчетности за год без каких-либо последствий в виде штрафов и прочего.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 13:53   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Lisa-Mari, у вас УСН? Налоговый учет исправлять не нужно, попробуйте сдать корректировочный баланс. Я сдаю иногда, правда исправляюсь до крайнего срока его подачи. Но есть кто сдает и после.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 14:09   #14
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Из рекомендаций специалистов и то,о чем писала Вес`на,

Цитата:
Существенная ошибка выявлена в последующих годах. Отчетность за период, когда ошибка возникла, была подготовлена, подписана руководителем, представлена внешним пользователям и утверждена


Исправления внесите в том периоде, в котором ошибка была выявлена.
Уточнять отчетность за период, в котором ошибка была допущена, не нужно. Все изменения, связанные с прошлыми периодами, отразите в отчетности текущего. В пояснениях к годовой отчетности текущего периода укажите характер исправленной ошибки, а также суммы корректировок по каждой статье


Пункт 39 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности и пункты 10 и 15 ПБУ 22/2010
В таком варианте
Цитата:
Ставить цифры за 2015 как были в прошлой отчетности, а на 31.12.2016 вывести все как правильно
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 14:12   #15
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Из рекомендаций специалистов и то,о чем писала Вес`на,


В таком варианте
То есть я не буду вообще трогать отчетность за 2015 год, а просто сделаю все правильно и в 2016 сдам как надо?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.04.2016, 14:52   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Аланда, там ошибка которую я вообще не знаю как править текущим периодом. Продали то, чего не было. Если править этим годом в б/у, то надо делать сторно реализации прошлого года, поступление и реализацию в этом году
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2016, 20:54   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2012
Адрес: Саратов
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Вес`на, подскажите пожалуйста, мы малое предприятие, из-за ошибки в расчёте стоимости номенклатуры по средней, недоплатили налог за 2015. Если ошибка существенная, то все равно мне бухгалтерскую отчетность можно не пересдавать, а отразить исправление в текущем периоде? Декларацию по прибыли мне в любом случае нужно пересдать за прошлый год?
Latifa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 12:29   #18
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Баланс корректировка

Когда налог к увеличению у организации появляется обязанность доплатить налог, пени и после этого подать уточненную декларацию. В налоговом учете корректировку на текущий период не перенесешь
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:38. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot