Доход-это гросс-итог?

[Халена]

Подскажите, пожалуйста, как считать доход. Этот год я оплачивала доход по гросс-итогу. Во-первых, я вчера впервые столкнулась с возвратом, но в гросс-итоге возврат не минусуется. Во-вторых, начало деятельности было не с календарного года, а после уплаты налогов гросс-итог продолжает расти. Подскажите, кто знает, я запуталась.

[ptihka]

Халена, сначала поясните пожалуйста у Вас ИП или ООО? Затем какое налогообложение?

[Халена]

Я ИП, УСН 6 процентов, работников нет.

[ptihka]

Сумма возврата отражается со знаком "минус" в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в графе "Доходы". Доходы будут расти, т.к. в КУДиР всё отражаете по нарастающей. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016г. можете уменьшить на сумму фиксированный взносов в ПФР, уплаченные в 1 квартале 2016г.

[Вес`на]

Сообщение от Халена

Во-первых, я вчера впервые столкнулась с возвратом, но в гросс-итоге возврат не минусуется

он сминусуется, когда вернете деньги покупателю

Сообщение от Халена

после уплаты налогов гросс-итог продолжает расти

у вас УСН Доходы, поэтому доход не уменьшается на уплаченные взносы. На них уменьшается налог

[Халена]

"он сминусуется, когда вернете деньги покупателю"

Так я их вернула сразу, так как косяк был мой, я его сразу обозначила, и мы сделали возврат, потом вечером я пробила z-отчет, а деньги не сминусовались, а так в гросс-итоге и показываются.

"Сумма возврата отражается со знаком "минус" в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в графе "Доходы"."

В КУДиР такой графы нет, там есть графа 15 "сумма денег, возвращённая покупателям по неиспользованным кассовым чекам"

Но, как я понимаю, КУДиР могут иногда требовать в налоговую для отчётности. И я немного не понимаю, как считать доход. Вот, к примеру, я заработала с сентября по январь 50 000 рублей, (я знаю, что могу уменьшить налог на уплаченные взносы), но речь не об этом, а о том, что вот я уплатила налог, а дальше доход не обнуляется, а продолжает расти, и к концу следущего года, когда подойдёт время оплачивать налог, я не минусую эти 50 000 рублей (хотя по логике, я за них уже отчиталась и налог оплатила), а они включены опять же в следующий платёж за год. Допустим, к концу года набежит 400 000 рублей, по логике вещей, мне нужно сминусовать 50 000, за которые я уже отчиталась и уплатила налог, но про это нигде не написано, поэтому я не понимаю, как считать доход. Плюс этот возврат мне пришлось записать в отдельной колонке, а гросс-итог на сумму возврата не уменьшился. Мне и за эти потерянные деньги что ли придётся налог уплачивать?

[Вес`на]

Халена, то что вы называете КУДиР это не что иное, как журнал кассира-операциониста. По нему доход и налог никто не считает, тем более кассовый аппарат никогда не учтет уплаченные вами фиксированные взносы. Вы должны вести КУДиР, записывая в неё суммы ежедневных Z-отчетов, а не гросс-итог

[Халена]

"то что вы называете КУДиР это не что иное, как журнал кассира-операциониста."
Да, я знаю, что КУДиР это журнал кассира-операциониста. Я же веду книгу для того, чтобы видеть свои доходы. Ну то есть, когда я заполняю декларацию, я самостоятельно минусую эти суммы и показываю доход той суммы, которая накопилась за налоговый год (календарный)? И эта цифра должна совпасть с суммой выручки, которая останется в памяти ККМ, правильно?

[Вес`на]

Сообщение от Халена

Да, я знаю, что КУДиР это журнал кассира-операциониста

это абсолютно разные книги. Декларацию вы формируете по книге доходов и расходов утвержденной Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012г. № 135н ("Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и порядков их заполнения"). В ней, в графе 4 вы ежедневно записываете ваши доходы, в ней-же вы запишете возврат денег,сумму дохода с минусом, датой возврата денег покупателю

Сообщение от Халена

эта цифра должна совпасть с суммой выручки, которая останется в памяти ККМ, правильно?

в памяти ККМ насколько помню эта сумма копится годами, пока работает ККМ, она не обнуляется

[Халена]

Хм... вот так и открываются тайны....
Так а мне ведь эту книгу должны были зарегистрировать и точно так же прошить, как и журнал кассира-операциониста. Но инспектор ничего про это не сказал. И я её должна была распечатать и направить вместе с декларацией. Но у меня приняли лишь декларацию, а про книгу даже не упомянули.

[Вес`на]

Сообщение от Халена

Так а мне ведь эту книгу должны были зарегистрировать и точно так же прошить, как и журнал кассира-операциониста

нет, эта книга в налоговой не заверяется.

Сообщение от Халена

И я её должна была распечатать и направить вместе с декларацией

не должна, такой обязанности нет. Книга предоставляется по требованию налоговой, если при камеральной проверке декларации всплывают расхождения между данными отраженными в декларации с данными, имеющимися у ИФНС

[Халена]

Спасибо большое за разъяснения! И ещё последний вопрос - я могу завести эту книгу сейчас в бумажном варианте? То есть, если меня попросят её предъявить , то я просто им привезу её, и не страшно, что она не прошитая и не заверенная.

[Вес`на]

Сообщение от Халена

я могу завести эту книгу сейчас в бумажном варианте?

можете. Сделайте её за 2015г., сшейте и заверьте своей подписью.