налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

[Вес`на]

Сообщение от Среда

И про налог на прибыль, что он ими уменьшается - тоже нет.

а это то зачем в УП прописывать?

Сообщение от Среда

куда и как начислять налог на имущество и землю

В бухгалтерском учете суммы налога на имущество всегда отражаются по кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". При этом корреспондирующий ему счет может быть разным.
Дело в том, что в гл. 30 НК РФ не установлен источник уплаты налога на имущество организаций. Поэтому вы вправе самостоятельно решить, к каким расходам отнести сумму налога по имуществу (авансового платежа по нему). Порядок отражения налога в бухгалтерском учете надо закрепить в учетной политике для целей бухучета.
Вы можете выбрать один из следующих вариантов.
1. Налог на имущество (авансовые платежи по нему) отражается в составе расходов по обычным видам деятельности по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" (или, например, счета 44 "Расходы на продажу" для торговых организаций) в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов).
2. Сумма налога включается в состав прочих расходов по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).

[Среда]

так смысл моей просьбы был именно в них...

[Среда]

Сообщение от Вес`на

а это то зачем в УП прописывать?

Весна сказала

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Порядок отражения налога в бухгалтерском учете надо закрепить в учетной политике для целей бухучета.
Вы можете выбрать один из следующих вариантов.

В налоговом аналогично?

[Вес`на]

Кстати, про 91,02 я говорила исключительно правоприменительно к налогу на имущество. Земельный начисляется на затратные счета, если земля не сдается в аренду. Если сдается тогда на 91-ый

[Вес`на]

Сообщение от Среда

В налоговом аналогично?

а в где в налоговом учете план счетов?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

а в где в налоговом учете план счетов?

а что, нету? Используем ведь?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Весна сказала

что я сказала? Прописать в УП уменьшение налога на прибыль на налоги по земле и имуществу? Где конкретно?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

что я сказала?

ну вот мы обсуждали всё и вся и ты сказала "не забудь это в УП указать" ))) Я ж всё буквально понимаю.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

ну вот мы обсуждали всё и вся и ты сказала "не забудь это в УП указать" )))

ппц, отмотай назад и почитай, речь шла о начислении налога на имущество

[Среда]

Закрыла январь.
Должна начислиться амортизация (и амортизационная премия) по ОС (Помещение).
Она ведь должна быть и в БУ и в НУ
Вижу только в НУ
что не так?

[Среда]

Или амортизационная премия только в НУ?

[Вес`на]

КАК ПРИМЕНИТЬ АМОРТИЗАЦИОННУЮ ПРЕМИЮ?

Амортизационная премия применяется только в налоговом учете и позволяет единовременно включить в косвенные расходы часть (п. 9 ст. 258, п. 3 ст. 272 НК РФ):
- первоначальной стоимости ОС - в месяце, когда вы начали начислять амортизацию объекта;
- суммы расходов на достройку, дооборудование, модернизацию, реконструкцию (далее - расходы на модернизацию) - в месяце, когда первоначальная стоимость ОС была увеличена на эти расходы (т.е. в день подписания акта ОС-3) (Письмо Минфина от 29.09.2014 N 03-03-06/1/48511).
Если вы решили применять амортизационную премию, напишите об этом в своей учетной политике (п. 7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Размер амортизационной премии организация определяет сама. Но он не может быть больше максимального, который зависит от амортизационной группы, к которой относится ОС (п. 9 ст. 258 НК РФ).

Амортизационная группа
Максимальный размер амортизационной премии
1, 2 (срок полезного использования ОС от 1 года до 3 включительно)
10%
8 - 10 (СПИ - свыше 20 лет)
3 - 7 (СПИ - свыше 3 до 20 лет включительно)
30%
Вы вправе установить в налоговой учетной политике, что амортизационная премия применяется выборочно и ее процент зависит от первоначальной стоимости ОС (Письма Минфина от 30.10.2014 N 03-03-06/1/55106, от 17.11.2006 N 03-03-04/1/779).
Если вы применили премию, амортизация ОС в налоговом учете начисляется на первоначальную стоимость ОС за вычетом амортизационной премии (п. 9 ст. 258 НК РФ).

вот не живется тебе попроще-то. У тебя теперь разница будет м/у БУ и НУ. Прога считает корректно эти разницы, только если ПБУ 18/02 в УП включено. Насколько я помню

[Среда]

Сообщение от Вес`на

вот не живется тебе попроще-то.

скучно становится )))

Сообщение от Вес`на

Прога считает корректно эти разницы, только если ПБУ 18/02 в УП включено. Насколько я помню

присмотрелась... вроде нормально посчитано.
Амортизация начислилась немного разная, т.к. в БУ теперь амортизируется полная стоимость, а в НУ - на премию меньше.
Где искать некорректность?
Если правда грозят косяки, то ещё не поздно переделать.

[Вес`на]

У тебя прибыль такая большая что тебе её премией надо уменьшить?

[Среда]

Вес`на, пока не знаю, какая будет прибыль за 1 кв )))

[Вес`на]

Сообщение от Среда

присмотрелась... вроде нормально посчитано.

угу, только разниц на ВР я не вижу

[Вес`на]

Я бы убрала эту премию нафиг. Никогда не пользуюсь, потому что нет ПБУ 18/02

[Среда]

мы ПБУ не применяем, и разницы вроде не должны отражаться.
На кой они мне нужны?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

На кой они мне нужны?

вот и я о том-же? Тебе зачем разницы между БУ и НУ. Но ты говоришь что тебе

Сообщение от Среда

скучно становится )))

тогда развлекайся. Тока без меня)))