как учесть взносы в ПФР при ликвидации ИП? Проблема с декларацией

[MarinaAnna]

Сообщение от Grey Wolf

Я получил в 1-м квартале 3150000 (назвал 3150 т.р.). Должен был с этой суммы заплатить 189000 авансового платежа по усн, но заплатил только 140000.

Понятно теперь.

Сообщение от Grey Wolf

после закрытия ИП у меня остаются все обязаности (подать декларацию, платить в ПФР и УСН)

Вы были ИП, доход получали в период действия ИП ? получали. Отчитаться вы должны за этот полученный доход ? должны. За какой период вы должны отчитаться ? за 2016 год, так как ИП у вас было в 2016 году. Вы закрыли ИП, а отчитаться ? поэтому обязанность у вас осталась. Уплатить налог с дохода вы должны ? должны, вы ведь доход получали. Уплатить взносы в ПФР не зависит была деятельность или нет, т.е. фиксированные взносы вы в любом случае уплатить должны, раз вы открыли ИП, взносы в ПФР фиксированные автоматически начисляются независимо от того вели вы деятельность или нет. Фиксированные взносы вы должны заплатить за те месяцы пока существовало ИП, как ПФР узнает, что фиксированные взносы вы должны не за год, а за те месяцы, пока существовало ИП, а узнают они это на основании уведомления из налоговой о закрытии ИП. Дальше 1% в ПФР с дохода свыше 300 тыс, откуда ПФР узнает эту сумму ? а узнает он эту сумму, когда налоговая в ПФР отправит вашу декларацию по УСН в которой и будет видно должны вы 1% или нет.
Если вы не подадите декларацию УСН, то ПФР вам конце года, а вернее в начале следующего года начислит вам максимальный взнос, а это около 140 тыс руб. И им "по-барабану" закрылись вы или нет, кроме уведомления о закрытии у ПФР нет других данных, так как у них нет декларации УСН, в которой они могли бы увидеть эти данные.

Сообщение от Grey Wolf

но исчезают все права (зачесть взносы)?

Они не исчезли бы, если бы вы вовремя заплатили взносы, но вы их заплатили уже после того, как закрыли ИП, поэтому в декларации вы их в расход поставить не можете.

Возможно я ошиблась в написании строк, ведь вы работали всего полугодие, в декларации на титульном листе вы ставите ликвидацию и тогда наверное все же нужно так :
Декларация раздел 2.1.1
код строки 110 - 3150000
код строки 111 - 315000
код строки 112 - ничего
код строки 113 - ничего
код строки 120 - 6%
код строки 121 - 6%
код строки 122 - 6%
код строки 123 - 6%
код строки 130 - 189000
код строки 131 - 189000
код строки 132 - ничего
код строки 133 - ничего

и соответственно, декларация подается с данными полугодия, а взносы вы уплатили уже в 3 кв, и поэтому их к вычету поставить не можете.