Перенос расходов на следующий год

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Так вышло, что мы сами в этом году взяли и услуги за декабрь 2015 года выставили только январем 2016 года, ну а оплатили нам их чуть ли не марте, но не в оплате дело.

Если бы услуги выставили в декабре, а оплата поступила в марте, то и в доход в книгу доходов попал бы в марте, потому что для УСН, выставленный акт еще не является доходом, он доходом будет только после получения денег на р/счет.
А сейчас у вашего Исполнителя другая ситуация, они деньги получили уже.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Если бы услуги выставили в декабре, а оплата поступила в марте, то и в доход в книгу доходов попал бы в марте, потому что для УСН, выставленный акт еще не является доходом, он доходом будет только после получения денег на р/счет.
А сейчас у вашего Исполнителя другая ситуация, они деньги получили уже.

Про доход все понятно. Конечно, мы доход мартом отразили. А вот то что за декабрь январем выставили - это не страшно? Это было лишь раз.

[Вес`на]

В плане налогов не страшно. Вы налоговый учет не исказили, исказили бухгалтерскую прибыль для учредов

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

В плане налогов не страшно. Вы налоговый учет не исказили, исказили бухгалтерскую прибыль для учредов

Меня-то налоговая тревожит. Ее такая ситуация никоим образом не расстроит?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ее такая ситуация никоим образом не расстроит?

Хоть расстроит, хоть не расстроит, уже ведь сделано, ну ошиблись в бухучете, налоги же не занизили.

[Lisa-Mari]

Я все не успокоюсь с этими расходами... Суть такова, что мне надо бы услуги за декабрь принять в расходы январем. А если сделать так: нам выставили акт на 55000, а мы оплатили в декабре 50000, в январе заплатим оставшиеся 5000. В таком случае можно январем расходы принять? И можно так вот частично оплачивать?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

И можно так вот частично оплачивать?

это вы свой договор читайте, что там насчет штрафных санкций.

Сообщение от Lisa-Mari

Суть такова, что мне надо бы услуги за декабрь принять в расходы январем

вам же вроде сказали, что принимайте без проблем, если поставщик вам акт оформит я нварем

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

вам же вроде сказали, что принимайте без проблем, если поставщик вам акт оформит я нварем

Ну чтобы и у него проблем не было. Сомневается и я и он - ИП.

[Вес`на]

Он реализацию занижает. Но если у него не ОСНО, а УСН, то параллельно ему

Сообщение от Lisa-Mari

он - ИП.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Он реализацию занижает. Но если у него не ОСНО, а УСН, то параллельно ему

Ага, у него усно.
А как я выше описала - 5000 январем доплатить? Так можно?

[Вес`на]

У вас по договору что? Предоплата 100? Можете всю сумму в январе скинуть, тогда ему тоже хорошо будет. Ему налог с вашего аванса в 2016г не платить

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ага, у него усно.

Ну тогда он же доход отразит тогда, когда деньги ему поступят, поэтому если он сделает акт январем и оплату получит в январе, тогда какие проблемы то ? Проблемы были бы если бы он был бы на ОСНО, там выручка считается по начислению, а не кассовым методом.

[Lisa-Mari]

Еще вопрос. Сюда задам. ООО на УСНО, лабораторные исследования. Иногда покупает канцтовары, раза 3 в год по 2 тысячи примерно. Эти расходы можно на 26 счет списывать или же это надо как прочие расходы на 91? Помогите разобраться.

[Entry]

Lisa-Mari, можно на 26 и нужно на 26 счет.
На 91 отражаете совсем прочие, комиссия банка, госпошлина, возможно какие-то расходы не по профилю итд, а канц товары вам нужны по работе.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Lisa-Mari, можно на 26 и нужно на 26 счет.
На 91 отражаете совсем прочие, комиссия банка, госпошлина, возможно какие-то расходы не по профилю итд, а канц товары вам нужны по работе.

Спасибо. Я так и делаю - на 26, а потом они идут в расходы на 90. То есть это верно?

[Entry]

Lisa-Mari, да, все верно, если у вас простой расчет себестоимости и директ-костинг по учету затрат.
Есть еще вариант закрыть 26 на 20, а потом 20й на 90. Это кому нужна расширенная себестоимость.

[Lisa-Mari]

Entry, спасибо, что ответили. С наступающим вас новым годом.

[Entry]

Lisa-Mari, на здоровье и взаимно!

[Миленка]

Что то я в трех соснах заблудилась. Страховые взносы начисленные в 2016 году,а уплаченные в 2017 уменьшают налоговую базу по УСН (15%) в 2017 году? Или они уже ничего не уменьшают?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Или они уже ничего не уменьшают?

уработались

Сообщение от Миленка

Страховые взносы начисленные в 2016 году,а уплаченные в 2017 уменьшают налоговую базу по УСН (15%) в 2017 году

вот так