БП (Бухгалтерия предприятия) Как отразить ОНА и ОНО в программе 1С Предприятие 8.3 при применении ПБУ 18/02?

[Entry]

Налоговый учет ведется по НК РФ в части налога на прибыль, нет связи с БУ.
Никогда не берется бухгалтерская прибыль и не корректируется в целях НУ.
Берутся доходы и берутся расходы по правилам НК РФ и считается разница "доходы НУ минус расходы НУ", в результате получается прибыль или убыток в НУ.
Есть два параллельных учета БУ и НУ, в БУ проводки, в НУ регистры по налогу на прибыль.

По поводу "раз уже знаете, что так вели учет, что его надо восстанавливать" имела в виду, что кроме налога на прибыль есть еще очень много других налогов у Организации на ОСНО и раз уже понятно, что по одному налогу несоответствия, то возможно и по другим также.
А значит в т.ч могут быть затронуты и доходы и расходы в НУ.
Перед расчетом н/прибыль, надо пересчитать и перепроверить все другие налоги.
Что вели ранее учет не Вы тоже ясно из текста.

Исходя из тех данных, что Вы дали, нельзя сказать нужно делать проводку или нет.
Правила такие, получен убыток в НУ, его можно учесть в будущем, когда будет прибыль в НУ.
Если у вас есть прибыль в НУ, то делаете "проводку" в НУ по признанию убытка, а если нет, то не делаете.
При этом, если речь про 1С, то проводки вручную не делаются, а убыток признается в НУ через процедуру Закрытие месяца в автоматическом режиме и Декларация по налогу на прибыль также заполняется автоматом.