Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.08.2017, 14:04   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
Вопрос НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Добрый день! Подскажите кто знает)
Снимаем офис у физ.лица. Договорились что задержим арендную плату на три месяца. Когда мне начислять НДФЛ по нему? Сейчас или тогда, когда фактически оплата будет?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:05   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

В момент выплаты денег.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:19   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
В момент выплаты денег.
А я разве не должна сумму исчисленного налога показать в 6-НДФЛ за эти три месяца? аренда офиса же была, просто не было оплаты.
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.08.2017, 14:23   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Меня смущает раздел 2 в 6-ндфл, там где нужно прописать дату фактического получения дохода, разве там не должны стоять даты на последний день месяца, когда подписываются акты?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:30   #5
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Нет.
НДФЛ с аренды Вы удерживаете в момент выплаты.

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
там где нужно прописать дату фактического получения дохода
это и будет дата выплаты.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:34   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
разве там не должны стоять даты на последний день месяца, когда подписываются акты?
а когда вы опплачивали аренду вы тоже дату ставили последнее число месяца невзирая на фактическую дату выплаты дохода?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:35   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Удерживать - это понятно, а исчислить какой датой я должна?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:35   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
а исчислить какой датой я должна?
вам уже ответили
Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
В момент выплаты денег.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.08.2017, 14:38   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а когда вы опплачивали аренду вы тоже дату ставили последнее число месяца невзирая на фактическую дату выплаты дохода?
Пока еще не выплачивала ему ничего, договор с 1 августа. Это не правильно?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:42   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
Пока еще не выплачивала ему ничего, договор с 1 августа
понятно.
Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
Это не правильно?
почему? Вы ведь
Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
Договорились
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:48   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
вам уже ответили
Я не понимаю

У меня в 6-ндвл есть:

1. строка 020(сумма начисленного налога) где я должна указать его сумму, независимо оплатила я ее или нет.

2. строка 040 (сумма исчисленного налога) где я должна указать его исчисленный ндфл.

3. строка 070(сумма удержанного налога) тут я его сумму НДФЛ не пишу т к фактически доход еще не был получен.

Правильно же?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:53   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение

почему? Вы ведь договорились
Я имею ввиду дату фактического получения дохода указывать последним днем месяца. Но я уже догнала, что да, там нужно указывать число, когда я ему выплачу. А вот что делать с разделом 1 и строчками 020 040 и 070? Это мой самый главный вопрос. Показывать его суммы в строчках 020 и 040 в 6-ндфл за 9-ть месяцев?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 14:55   #13
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
Правильно же?
это правильно относительно зарплаты.
Относительно аренды - не правильно.
Доход и налог начисляются в день выплаты аренды. Вот в том периоде и будет отражаться. Акты ни при чём.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Анастасия23 (25.08.2017)
Старый 25.08.2017, 15:00   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
что делать с разделом 1 и строчками 020 040 и 070? Это мой самый главный вопрос.
в первом разделе арендные суммы появятся одновременно со вторым. Тогда, когда будет фактическая выплата
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Анастасия23 (25.08.2017)
Старый 25.08.2017, 15:12   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Спасибо! Разобралась))
В подтверждении ваших слов вот что нашла в НК:
п. 3 ст. 226 Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.08.2017, 18:27   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.07.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 133
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

А платить за него можно со всеми сотрудниками в одной платежке или отдельно платежку на него делать?
Анастасия23 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.08.2017, 18:43   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

Цитата:
Сообщение от Анастасия23 Посмотреть сообщение
А платить за него можно со всеми сотрудниками в одной платежке или отдельно платежку на него делать?
лучше отдельно платить, особенно если не сотрудник
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Анастасия23 (29.08.2017)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot