Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.04.2017, 12:25   #981
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Вжичка
 
Регистрация: 31.01.2015
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Добрый день, подскажите пожалуйста. ООО на УСН, есть долгосрочные договора процентного займа с учредителями фирмы, оба учредителя приняли решение погасить договора через дивиденды. Я знаю, что мне надо заплатить 13 % НДФЛ, но что при этом происходит с процентами от договоров, входят ли они в налогооблагаемую сумму или идут в доход, но как идут в доход если деньги не будут поступать в фирму?

Последний раз редактировалось Вжичка; 24.04.2017 в 12:36.
Вжичка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2017, 13:36   #982
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Что-то вы намешали всего.
У юр.лица есть два обязательства, одно - по выплате дивидендов, второе - по возврату займа.
Что означает ваше
Цитата:
Сообщение от Вжичка Посмотреть сообщение
ба учредителя приняли решение погасить договора через дивиденды.
?
Учредители хотят расторгнуть договора займа, с направлением своих средств на формирование доп.фондов у юр.лица?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2017, 14:26   #983
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Вжичка
 
Регистрация: 31.01.2015
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
Что-то вы намешали всего.
У юр.лица есть два обязательства, одно - по выплате дивидендов, второе - по возврату займа.
Что означает ваше

?
Учредители хотят расторгнуть договора займа, с направлением своих средств на формирование доп.фондов у юр.лица?
Учредители взяли деньги у фирмы договорами процентного займа, так как у нас есть не распределенная прибыль, они решили погасить задолженность дивидендами. НДФЛ мне платить с какой суммы, основной долг плюс проценты и с них 13% или с основного долга. Но проценты по займу это же наш доход с них мне нужно единый налог усн платить, а как если деньги не поступят. Я и сама запуталась(((((((((((.
Вжичка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.04.2017, 14:55   #984
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Оплатить обязательства по займу они могут, только после возникновения права на получение этих дивидендов.
Для этого они должны быть начислены, и налоги в т.ч.
Оставшуюся сумму дивидендов и можете направлять на погашение задолженности по займу (основного долга и процентов по нему).
По всем вашим доходам (в т.ч. и проценты по займу) вы должны начислять налог УСН.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вжичка (24.04.2017)
Старый 25.07.2017, 15:05   #985
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 45
Сообщений: 285
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Скажите пожалуйста УСН включает в доходы полученные дивиденды от российской компании?
pusk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2017, 15:16   #986
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Нет, эти доходы не учитывают
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.11.2017, 01:25   #987
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Здравствуйте, такая ситуация:
Начислили дивиденды - 114 950,00
Уплачен НДФЛ - 14 943,50 (должны были 14 944,00)
Выплачены дивиденды учредителю - 100 006,50
Получается не доплатили 50 коп. НДФЛ и переплатили учредителю 50 копеек.
Что делать в данной ситуации?
Izotik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.11.2017, 14:03   #988
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Izotik Посмотреть сообщение
Что делать в данной ситуации?
Возвращать в кассу излишне полученное и доплачивать НДФЛ
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.11.2017, 17:37   #989
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Спасибо! А можно удержать 50 коп с учредителя при следующей выплате? Она будет в ноябре месяце.
Izotik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.11.2017, 21:35   #990
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Izotik Посмотреть сообщение
А можно удержать 50 коп с учредителя при следующей выплате?
Ну, вы сейчас переплату покажите. Только вот какая штука. Назначение платежа было в виде дивидендов, а по НК РФ налоговый агент обязан удержать НДФЛ с любых выплат в пользу физлица в момент перечисления денег. Поэтому налорги при проверке вам имеют право штраф влупить, если вы с этих 50 копеек не удержали и вовремя не перечислили НДФЛ в бюджет.
Лучше оформить возврат в кассу 50 копеек тем же днём, когда вы перечислили дивиденды.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.11.2017, 21:40   #991
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Izotik, вы не подумайте, что я шучу...
Надысь у одной моей фирмы налорги арестовали счета из-за доначисления пеней на сумму 36 рублей, которые мы доплатили по НДСу, в связи с уточнённой декларацией. Ну, ошиблись на 36 руб. И на следующий день подали уточнёнку и доплату сделали.
Сумма пеней была 0,01 руб. Три недели разблокировать счета не могли. Приостановку они на своём сайте выложили и в банки выслали электронно, а инкасовое по почте отправили...
Я не буду говорить о месячном обороте фирмы...
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2017, 01:57   #992
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Спасибо за помощь!
Izotik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:11   #993
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.02.2013
Сообщений: 129
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Добрый день!
Помогите советом, пожалуйста!
Скоро надо будет выплачивать дивиденды, а в УСН 6% я с этим не сталкивалась.
Я не могу понять:
1. Как мне определить чистую прибыль если бухгалтерский учет отличается от налогового?
Если считать по данным бухгалтерского учета, то чистая прибыль гораздо больше налогового.
2. Форма 2 бух отчетности должна соответствовать декларации по УСН 6% или бух учет ведется методом начисления, а налоговый кассовым (я предусмотрела в учетной политике именно такой вариант), тогда какой отчетностью пользоваться для расчета чистой прибыли бухгалтерской (начисление) или налоговой (кассовый)?
Спасибо
Nastaxs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:14   #994
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Nastaxs Посмотреть сообщение
1. Как мне определить чистую прибыль если бухгалтерский учет отличается от налогового?
Если считать по данным бухгалтерского учета, то чистая прибыль гораздо больше налогового.
да прибыль и дивиденды рассчитываются по данным бухгалтерского учёта.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:35   #995
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.02.2013
Сообщений: 129
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
да прибыль и дивиденды рассчитываются по данным бухгалтерского учёта.
Но ведь в этом случае прибыль в бу учете больше прибыли в ну

Налог мы с этой прибыли не заплатили
Акты выставили, услуги оказали, но это же не доход УСН пока оплаты нет?
Nastaxs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:36   #996
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Ну да, и что?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:37   #997
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.02.2013
Сообщений: 129
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Ну да, и что?
Ну че-то мне боязно!!!
__________________
Вонт ду ю один квешченз задать, ху ю ты такой есть итыз?
Nastaxs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 11:43   #998
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.02.2013
Сообщений: 129
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

И что, я все дивиденды могу выплатить? Ну они у меня в два раза больше чем доход УСН?
__________________
Вонт ду ю один квешченз задать, ху ю ты такой есть итыз?
Nastaxs вне форума   Ответить с цитированием

Старый 08.11.2017, 11:53   #999
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Я не знаю, как там это всё с УСН стыкуется, у меня ОСНО.
Формируете баланс и отчёт о прибылях и убытках. Делаете расчёт чистых активов.
Если Вы это делаете сейчас по результатам 9 месяцев, то все выплачивать не надо, поскольку по итогам года картина может измениться. Но, как минимум, половину можно.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2017, 12:21   #1000
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от Nastaxs Посмотреть сообщение
И что, я все дивиденды могу выплатить? Ну они у меня в два раза больше чем доход УСН?
видимо у вас большая дебиторка раз такая история. Грузить-грузите, а оплаты от покупателей нет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
дивиденды

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Выплата дивидендов при УСН 6%! Викки Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 35 31.03.2015 11:53
выплата дивидендов mex45 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 10 16.05.2008 23:03
Выплата дивидендов marina_m Общая система налогообложения (ОСНО) 4 02.02.2008 15:02
Выплата дивидендов активистка Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 01.11.2007 22:27
Выплата дивидендов. Natal'a Общая система налогообложения (ОСНО) 3 29.03.2007 00:23


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:30. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot