учет услуги по доставке товара у покупателя

[Ната1985]

Если кто-то знает подскажите пожалуйста.Есть ситуация:

При проверке аудитором выявлено, что: последний день, отраженный в кассовой книге, 28 декабря 2003 года, остаток на конец дня – 25000 рублей, что соответствует показателю по счету 50 «Касса» в балансе на конец 2003 года.
При исследовании полноты и обоснованности отчета кассира за декабрь 2003 года аудитором установлены: приходный кассовый ордер № 240 от 31 декабря 2003 года на поступление 10000 рублей от покупателя - фирмы «Удача» и расходный кассовый ордер 111 от 31 декабря 2003 года на выдачу под отчет 10000 рублей работнику предприятия Петрову А.П..
Оценить данную ситуацию с точки зрения достоверности бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности?....ПОнимаю,что бух.уч. ведется с нарушениями,31декабря операции проведены не были,но не могу это обосновать.Заранее спасибо!