Товар под реализацию при УСН

[Миленка]

Взяли товар под реализацию ( ООО УСН 15%) ,продать полностью не смогли.
Просто возврат сделать не получается (сторнировать),просят оформить обратную продажу.
Как я понимаю,что этим самым я свою налогооблагаемую базу увеличиваю.


Как вообще это правильно оформляется? По этой фирме у меня есть оквэд на торговлю,а по другой нет,все как материалы идет. Как там поступать?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Как я понимаю,что этим самым я свою налогооблагаемую базу увеличиваю.

каким образом? Вы взяли товар на реализацию, следовательно поставщику он не оплачен. Обратная продажа только в БУ, в НУ обычный возврат, т.к. поставщик вам ничего оплачивать не будет.

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

каким образом? Вы взяли товар на реализацию, следовательно поставщику он не оплачен. Обратная продажа только в БУ, в НУ обычный возврат, т.к. поставщик вам ничего оплачивать не будет.

дошло.получается,если бы мы товар оплатили и потом по какой то причине вернули,то это была бы уже обратная продажа и доход?

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Взяли товар под реализацию ( ООО УСН 15%)

Миленка, вы на каком счете его учитывали? О переходе права собственности на товар в договоре что прописано?

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

Миленка, вы на каком счете его учитывали? О переходе права собственности на товар в договоре что прописано?

В устном разговоре речь была про поставку под реализацию. Шеф сказал,что накладная временная,не проводить.Потом выпишут нормальную по факту продажи.Теперь выяснилось,что бухгалтерия поставщика у себя все провела в момент поставки,а я нет. Договор -поставки.Доп соглашение с разрешением на возврат при не оплате в установленный срок.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Договор -поставки.Доп соглашение с разрешением на возврат при не оплате в установленный срок.

понятно, ситуация осложняется. Взаиморасчеты будут оформляться взаимозачетом, 62сч схлопнется с 60сч и вуаля, доход по УСН. Но вы же возвращаете по цене приобретения, а посему ваш доход будет равен расходу и НО базы нет

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

понятно, ситуация осложняется. Взаиморасчеты будут оформляться взаимозачетом, 62сч схлопнется с 60сч и вуаля, доход по УСН. Но вы же возвращаете по цене приобретения, а посему ваш доход будет равен расходу и НО базы нет

Условия для принятия в расход здесь такие?
товар получен - отгрузка поставщика
товар реализован - обратная продажа
товар оплачен - взаимозачет

У меня налоговая как то требовала расшифровки по взаимозачетам.Теперь сто раз бдю))))
Если с фирмой работать теперь на постоянной основе,как договор изменить,чтобы избежать этих взаимозачетов?

[АннаН]

Миленка, делайте договор комиссии, и поставщику удобнее, особенно если он с НДС, не надо туда сюда этот ндс гонять
у вас по сути так и есть, вы взяли, не оплатили, продали часть - оплатили, что не продали вернули

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Условия для принятия в расход здесь такие?

и доход и расход по дате взаимозачета