ПСН

[Lisa-Mari]

Подскажите, верно ли я поняла, что если ИП совмещает УСН и ПСН - то лимит в 60 млн дохода по ПСН относится в обоим режимам вместе за год?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

верно ли я поняла, что если ИП совмещает УСН и ПСН - то лимит в 60 млн дохода по ПСН относится в обоим режимам вместе за год?

верно (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)

В случае, если налогоплательщик применяет одновременно патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

верно (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)

Если только один ПСН - то все равно 60 за год в целом?

[Вес`на]

И если один, и если несколько патентов, доход суммируется, ограничение 60млн остается

[Скай]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если ИП на патенте (при регистрации заявление на УСН «доходы» подал, шоб було )получил субсидию по постановлению 976 (на дезинфекцию), он же ее нигде не отражает? Или должен в доходах по УСН отразить?

[Вес`на]

УСН
Согласно разъяснениям Минфина (Письмо от 02.09.2020 N 03-03-06/1/76953), освобождение от налогообложения (пп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ) не распространяется на субсидию для профилактики коронавируса, поэтому:

субсидия включается в доходы в момент поступления средств на расчетный счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ);
расходы за счет субсидии отражаются в обычном порядке по мере оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Правда налоргам такой подход не нравится. Поэтому можете отразить в книге и доходную и расходную часть.

[Скай]

Сообщение от Вес`на

Правда налоргам такой подход не нравится. Поэтому можете отразить в книге и доходную и расходную часть.

Спасибо, но что-то я даже Ваш ответ не поняла.
ИП ведет книгу доходов для патента, сдает нулевой отчет по УСН.
А эту субсидию он должен отразить в КУДиР по УСН на дату получения - в доходах, в момент покупки дез.ср-ва –в расходах, а разница идет в налогооблагаемую базу, так?
Или расходы он просто отражает в КУДиР, а налог считает с суммы дохода?

[ML2209]

у меня с начала года два патента, потом адрес поменялся я подала заявления на патенты по новому адресу, а по старому- закрыла, налоговая завернула заявления на новые патенты, хотя ошибок не было, ругалась-сказали никто разбираться не будет, если программа отвергла, значит есть ошибка, в общем, две недели поступала выручка-я проведу её по усно д-р, а что можно поставить в расход? оплату аренды помещения/сигнализацию-пропорционально проработанным дням на усн?

[Вес`на]

Скай, субсидии на УСН отражаются в доходах =части расходов. Остаток, если не израсходован до конца налогового периода становится налогооблагаемым. Коронавирусные субсидии вообще стоят особняком от обычных субсидий на компенсацию расходов. И Минфин независимо от расхода считает их неучитываемыми для налогообложения. Но налорги как баба Яга, которая против

[Скай]

Поняла. Субсидии полностью включаются в доходы, просто не одномоментно, а частями: в момент осуществления расходов, и если расходов меньше – то еще плюс остаток.
Спасибо.
Значит, или отражаем в доходах, платим налог и спим спокойно, или готовимся отвечать на вопросы.
А еще, как Вы думаете, а для 1% свыше 300 тысяч эта субсидия учитывается?

[Вес`на]

Сообщение от Скай

а для 1% свыше 300 тысяч эта субсидия учитывается?

для 1% учитывается база для начисления налога. Если доход входит в базу, то и в доход для 1% тоже

[Скай]

Вес`на, спасибо большое за ответы.
Решила отразить эту сумму в доходах и заплатить налоги. Но сумму начисленного налога я же могу уменьшить на сумму страховых взносов? Тогда и платить не придется. Ну только 1%.

[Вес`на]

Сообщение от Скай

сумму начисленного налога я же могу уменьшить на сумму страховых взносов?

конечно.

[Lisa-Mari]

Помогите разобраться, пожалуйста. ПСН в одном регионе, но в разных городах, то есть 2 патента. В прошлом году посылала заявления о патенте в обе налоговые, условно №1 и №2. Прислали патент обе эти налоговые, в обе платили налог, в обе платили НДФЛ и 6-НДФЛ сдавали тоже в обе.
В этом году (на 2021 год) подала так же два заявления о патенте в эти 2 налоговые, но прислала оба патента налоговая №1. Так же как и в прошлом году я платила НДФЛ в обе налоговые, но когда пришло время сдавать 6-НДФЛ, налоговая №2 не принимает отчет, пишет, что не найден налогоплательщик. Я начинаю скрепеть мозгами, ааааа, оба патента выдала налоговая №1, значит и оба 6-НДФЛ надо сдать в налоговую №1. Пуляю в нее второй 6-НДФЛ с ОКТМО куда я платила НДФЛ, налоговая его принимает. Тут я чудом дозваниваюсь в налоговую №2 и мне говорят, что у них там проблемы какие-то с этим отчетом, что-то с приемом, всем летят отказы, но вы должны сдавать нам. Я мчусь на почту, отправлю бумажкой.
И вот думаю, получается, у меня сданы 2 отчета 6-НДФЛ с одинаковыми данными, с одинаковыми ОКТМО, только налоговые разные. Один нужно обнулить корректировкой. А какой? Я не могу понять. Дозвониться в обе налоговые не могу уже 2 дня, в тот раз видать я чудом дозвонилась.
Все таки в какую налоговую надо подавать 6-НДФЛ?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

ПСН в одном регионе, но в разных городах, то есть 2 патента

Сообщение от Lisa-Mari

В этом году (на 2021 год) подала так же два заявления о патенте в эти 2 налоговые, но прислала оба патента налоговая №1.

очень интересно. Как налоговая другого города могла выдать вам патент?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

очень интересно. Как налоговая другого города могла выдать вам патент?

Вот откуда я знаю? Но регион один. Сама офигела от такого поворота событий. Патент ладно, что с НДФЛ?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Патент ладно, что с НДФЛ?

не ладно. В патенте налоговая какая указана? Куда патент оплачивается?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

не ладно. В патенте налоговая какая указана? Куда патент оплачивается?

В патенте указана налоговая №1, хотя я подавала заявление 100% в налоговую №2. В квитанция на оплату патента получатель - налоговая №1, ОКТМО по адресу относящему к налоговой №2

[Вес`на]

Гду на учете по ПСН стоите, туда и НДФЛ платите, туда и отчитываетесь

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Гду на учете по ПСН стоите, туда и НДФЛ платите, туда и отчитываетесь

Но место осуществления деятельности - другой город ведь, хоть и в этом регионе.