ПСН

[Lisa-Mari]

Опять я сюда((((( Теперь у меня вопрос про численность. У ИП несколько патентов на разные регионы. На данный момент всего у него 10 человек работает. Лимит по патенту 15 человек. И тут я плаваю... Что бы было не больше 15 человек за месяц? По каждому патенту или всем вместе? Или как это считается? (кстати, сам ИП в эти 15 входит или нет?)

[Среда]

Сообщение от Lisa-Mari

кстати, сам ИП в эти 15 входит или нет?

нет

Сообщение от Lisa-Mari

По каждому патенту или всем вместе?

все вместе

НК 346,43 п.5
При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Среда

все вместе

Я правильно понимаю, что это за каждый месяц? То есть если у нас несколько патентов на 12 месяцев каждый - то в каждом месяцев в общей сложности не должно быть больше 15 человек?

[Среда]

Сообщение от Среда

НК 346,43 п.5
При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

Статья 346.49. Налоговый период

1. Налоговым периодом признается календарный год, если иное не установлено пунктами 1.1, 2 и 3 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)
1.1. В 2021 году налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

Выходит, что да, в этом году - месяц

[Lisa-Mari]

Сообщение от Среда

Статья 346.49. Налоговый период

Выходит, что да, в этом году - месяц

Понятно. Спасибо. Собственно так и думала, но были сомнения - решила посоветоваться.

[Lisa-Mari]

Решила пораньше подать уведомления об уменьшении патента по всем патентам, раз уж науплачивали кучу взносов за работников. Гляжу - новая форма уведомления и начала тупить, нужен коллективный разум.
В марте я уже подавала уведомления, и указывала в них только первую часть суммы патента и ее уменьшала на 50% (работники есть). А как заполнить сейчас? Позвонила в налоговую, там сказали - нам по фиг - пишите хоть всю сумму, хоть вторую часть - разницы никакой. Ну а как никакой? Не хоцца попасть впросак.
Первое уведомление заполняла так (патент за весь год 15000):
стр 030 5000 (по сроку уплаты 31.03.21)
стр 110 5000
стр 120 2500

Как же правильно заполнить уведомление теперь?
Вот это я заполнила исходя из остатка по патенту - сумма к уплате до 31.12.:


А вот это - полностью патент, но почему-то вылезает в последней строке автоматически минус:


Кстати, в строке 110 надо ставить всю сумму перечисленных взносов или достаточно той суммы, на которую патент уменьшаем?

[Среда]

Я бы ставила в первом случае только первую сумму к уплате и уменьшала бы её на 50%
А потом ставила бы только вторую сумму к уплате и уменьшала её на 50%

Если у вас сумма уплаченных взносов больше, чем 50% от патента к уплате, то надо ставить именно 50% (а не всю сумму взносов)

[Среда]

Сообщение от Lisa-Mari

А вот это - полностью патент, но почему-то вылезает в последней строке автоматически минус:

а что за ерунда то?
Что за 2500 ранее уплаченных?
Какова у Вас стоимость патента за весь год и как она разбита на два платежа?
Сколько взносов уплачено?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Среда

а что за ерунда то?
Что за 2500 ранее уплаченных?
Какова у Вас стоимость патента за весь год и как она разбита на два платежа?
Сколько взносов уплачено?

Взносов уплачено больше, чем сам патент. 2500 - это сумма, которую я указала в первом уведомлении.
Вариант, где фигурируют цифры 10000 5000 5000 - верный?

[Среда]

Если все взносы патент перекрывают, то примерно так:
Допустим
Первая сумма патента по сроку уплаты 10000.
Уменьшаем патент на 5000. Платим 5000.

Вторая сумма патента к уплате 20000
Уменьшаем на 10000 и платим 10000.
или можно во втором заявлении указать всю годовую сумму патента 30000
Уменьшить его на 15000р. и учтено ранее 5000
Останется та же десятка к уплате.

Как-то так.

[Lisa-Mari]

Возможно тупой вопрос, но... Если сумма патента по году, к примеру, 15000, есть работники, то есть можем уменьшить наполовину, а взносов уплачено по факту 7500, то на эти 7500 и уменьшаю ведь? Не должно же быть взносов уплачено 15000 для того чтобы патент на 50% уменьшить? Глупость какая-то, но решила спросить)))

[Среда]

Сообщение от Lisa-Mari

Взносов уплачено больше, чем сам патент. 2500 - это сумма, которую я указала в первом уведомлении.

Но Вы же там указали 5000 ?? На картинке выше...
что-то я не догоняю

Сообщение от Lisa-Mari

Возможно тупой вопрос

определённо

[Lisa-Mari]

Сообщение от Среда

Но Вы же там указали 5000 ?? На картинке выше...
что-то я не догоняю

Картинка выше - это не первое уведомление, это второе - но первый вариант, когда я указываю остаток по патенту по второму сроку уплаты. То есть обе картинки - это второе уведомление, только варианты разные - где остаток патента и полная стоимость.

Сообщение от Среда

определённо

Я когда написала, сразу это поняла, но все таки решила спросить

[Среда]

Сообщение от Lisa-Mari

Вариант, где фигурируют цифры 10000 5000 5000 - верный?

выглядит верным

[Яна_]

Коллеги, помогите разобраться.
Никогда не сталкивалась. ИП на ПСН. Пострадавшая отрасль. По идее за 2020 должна была платить меньше взносов, но по незнанию заплатила полную сумму. Вопрос: можно ли перерасчитать.
И вопрос номер два: как а 2021 уменьшить патент на страховые (без работников ИП)? Патент полностью уплачен уже, а страховые нет еще, только планирует в конце декабря платить. Как быть? Не понимаю ход действий, ведь уменьшают патент на уже уплаченные страховые, а тут наоборот.
Кто сталкивался? Буду благодарна за любые ответы

[Lisa-Mari]

Сообщение от Яна_

Коллеги, помогите разобраться.
Никогда не сталкивалась. ИП на ПСН. Пострадавшая отрасль. По идее за 2020 должна была платить меньше взносов, но по незнанию заплатила полную сумму. Вопрос: можно ли перерасчитать.

Ну а вас переплата - и она на этот год перешла. Этот год заплатите меньше на сумму этой переплаты. Закажите сверку и проверьте сумму переплаты.

Сообщение от Яна_

И вопрос номер два: как а 2021 уменьшить патент на страховые (без работников ИП)? Патент полностью уплачен уже, а страховые нет еще, только планирует в конце декабря платить. Как быть? Не понимаю ход действий, ведь уменьшают патент на уже уплаченные страховые, а тут наоборот.
Кто сталкивался? Буду благодарна за любые ответы

Если вы хотите уменьшить патент, то взносы платите не в конце декабря, а в самом начале. Как оплатите - подавайте сразу уведомление об уменьшении патента, не позднее 20 дней до срока уплаты патента. У вас образуется переплата, вы ее можете вернуть так же по заявлению.

[Яна_]

Сообщение от Lisa-Mari

У вас образуется переплата, вы ее можете вернуть так же по заявлению.

Переплата если сначала взносы, а потом патент, так? То есть в данной случае зачесть не получится? Не считая переплату за 2020 год, я на будущее хочу понять как быть. Если переплаты нет за прошлый год, а за этот надо зачесть.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Яна_

Переплата если сначала взносы, а потом патент, так? То есть в данной случае зачесть не получится? Не считая переплату за 2020 год, я на будущее хочу понять как быть. Если переплаты нет за прошлый год, а за этот надо зачесть.

Немного поняла, что вы спросили.
У вас переплата потому, что вы сначала заплатили патент. Вы хотите уменьшить сумму патента, для этого надо в начале декабря оплатить взносы за 2021 год, подать уведомление об уменьшении и тогда у вас будет переплата по патенту, так как вы его уплатили и уменьшили.

[Яна_]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну а вас переплата - и она на этот год перешла. Этот год заплатите меньше на сумму этой переплаты. Закажите сверку и проверьте сумму переплаты.

Сверку закажу, спасибо. Есть сомнения, конечно, что зачтут т.к. по идее в ЛК должно было сразу отражаться уменьшенная сумма, как я полагаю.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Яна_

Сверку закажу, спасибо. Есть сомнения, конечно, что зачтут т.к. по идее в ЛК должно было сразу отражаться уменьшенная сумма, как я полагаю.

А куда она может деться - переплата ваша?