Как снять дивиденты?

[Sima]

Добрый день.
Фирма с одним ген. дир. работает второй год. З/п не начисляла и не выплачивалась. Никакие деньги со счета фирмы не выдавались. Все деньги были в обороте. Сейчас директору нужны деньги и он хочет снять как дивиденты.
Все это впервые... подскажите пожалуйста какую сумму можно снять. И , как я понимаю, так как чековой книжки нет, то проще на личную карту директора сделать перевод?
Фото отчетов ( баланс, ф2, анализ по прибыли и оборотку прилагаю), Если я верно понимаю, то расхождение сумм из-за округлений...?
Пожалйста помогите разобраться какую сумму можно снять.
И какими проводками это сделать?
И какие отчеты потом сдавать директору? Декларацию о доходах как физ лицу? Или эта сумма будет мною сдаваться в фсс и пф... Совсем запуталась

[Entry]

Здравствуйте! Можно снять 2 млн. 715 тыс. При этом уплатить НДФЛ.

[Sima]

1. т.е. 13% от 2 млн. 715 тыс. с р/с фирмы, перечисляет организация в налоговую?
2. А какие отчеты потом подавать и куда?
3. И можно ли перевести деньги не через чековую книжку а на банковскую карту директора?

[Среда]

1. Да. Директору на руки сумму за вычетом НДФЛ
2. 6-НДФЛ поквартально. 2-НДФЛ годовую
3. Можно

[Sima]

Т.е если я правильно поняла, составляется решение единственного участника, который решает выплатить себе дивиденты, например не всю чистую прибыль за два года существования фирмы, а только 1 млн. руб.
Потом, в один день делаем перечисление на карту 870 000 (1 млн - 13%= 870 000),
и в этот же день в налоговую как налоговый агент ( в платежка статус 02) перечисляем налог 130 000 руб. НДфЛ.

Если это мы сделали в апреле 2019, то в июле я сдаю 6 -НДФЛ за 2 кв. с этими данными, и не позднее 01.03.2020 я это укажу в 2-НДФЛ за 2019 г.

Проводки:
Начислено Д84 К75 1 000 000
Выплата с р/с Д75 К 51 870 000
Налог Д 75 К 68/ндфл 130 000

Все ли верно?

[Среда]

Да

[Вес`на]

Сообщение от Sima

Или эта сумма будет мною сдаваться в фсс и пф...

страховыми взносами дивиденды не облагаются

[Sima]

Узнала в банке, что при переводе средств с р/с на карту физ. лица свеше 500 000 руб. банк берет 1%.( Это ограничение по месячно...)
А дивиденты можно снимать не чаще 1 раза в квартал. Так вот интересно, если за 2 года фирма не снимала их, можно ли снять 500 000 в апреле, а потом еще 500 000 мае?

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

Узнала в банке, что при переводе средств с р/с на карту физ. лица свеше 500 000 руб. банк берет 1%.( Это ограничение по месячно...)
А дивиденты можно снимать не чаще 1 раза в квартал. Так вот интересно, если за 2 года фирма не снимала их, можно ли снять 500 000 в апреле, а потом еще 500 000 мае?

Думаю, что ничего не мешает за два месяца перевести на карту.

[Entry]

Сроки есть по закону об ООО - 60 дней с даты принятия решения (п. 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Но это если в уставе ничего не установлено. Поэтому хорошо бы устав посмотреть.

[Sima]

В уставе : ежеквартально ( раз в пол года , раз в год).
Как бы правильно составить решение единственного участника?
Фирма работает с мая 2017г. прибыль была всегда, но дивиденды не снимали.

За два года прибыль 2 млн. 715 тыс., но сейчас снять хотим 1 млн.

Я... решаю выплатить часть прибыли по результатам деятельности организации за 2017 и 2018 г. в размере 2 млн. такому - то....

На р/с сейчас только 1 млн. Могу ли я сейчас снять 1млн, а через месяц, допустим, 500 тыс., а еще через месяц снова 500 тыс.???

И когда можно делать новое решение о распределении прибыли, если предыдущее было в апреле ( за 2017 и 2018 гг) ? В июле? (за январь-июнь 2019)

[Entry]

Sima, не как начислять, а как выплачивать должно быть написано в Уставе - в какой срок после начисления. Это две разные вещи - начислить и выплатить.

[Entry]

А что Вам мешает распределять тут сумму, которую можете выплатить. Зачем распределять то, на что денег нет?

[Sima]

Сообщение от Entry

А что Вам мешает распределять тут сумму, которую можете выплатить. Зачем распределять то, на что денег нет?

Если я правильно поняла, то если в решении от апреля будет решено распределить часть, которая сейчас есть на р/с, а через месяц на р/с придут поступления от должников, то сделать новое решение я не смогу, и надо будет ждать 3 мес. .. Поэтому я и думаю, распределить большую сумму, чем сейчас есть на р/с, а потом снять частями...

[Entry]

Почему 3 месяца ждать, вы же за прошлые годы распределяете.

[Sima]

Сообщение от Entry

Sima, не как начислять, а как выплачивать должно быть написано в Уставе - в какой срок после начисления. Это две разные вещи - начислить и выплатить.

Про выплату ничего не нашла... Значит в течение 60 дней, с даты решения?

[Sima]

Сообщение от Entry

Почему 3 месяца ждать, вы же за прошлые годы распределяете.

Это да... но я не знаю какая переодичность тогда... И сейчас в решении может стоит указать не часть прибыли за два года, а как-то иначе..?

[Entry]

Sima, да, 60 дней - не позднее выплатить.

[Entry]

Sima, надо указать сумму и за какой период. За прошлые периоды я лично не знаю никаких периодичностей, кроме тех, которые мне нужны. Имею в виду не годовые дивиденды, а именно прошлые годы. Но откройте закон об ООО и посмотрите, там все есть.

[Sima]

Почитала закон. Конкретного ответа не нашла.
Подведу итог:

В решении единственного учредителя указываем: Нераспределенная прибыль за 2017 и 2018 гг составила 2 млн. 715 тыс.
Решаю распределить часть этой прибыли в сумме 1 млн. на выплату дивидендов:
500 000 - выплатить в срок до 30.04.19
500 000 - выплатить в срок до 31.05.19

И проводки не 75 сч, а
Д 84 К70
Д 70 К 68

(так как учредитель и ген дир одно лицо).
И еще нужно каждый год утверждать годовую отчетность. ( а за предыдущий 2017 год в решении по утверждению указать, что Сумму полученной прибыли за 2017 год в сумме 1139 тыс. рублей оставить нераспределенной с дальнейшей возможностью распределения в последующих годах.)

Все верно?