Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
26.02.2020, 10:18 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
Добрый день!
Подскажите с какой суммы платить 1% с превышения 300т.р. если ИП УСН15%(комитент) и ИП УСН 6%(комиссионер) Значит доход комитента это касса комиссионера и налоговая так может проверить ИП УСН 15% сопоставить эти цифры? Но ИП УСН 15% продает товар дешевле. Пример: УСН15% дает на реализацию УСН6% стол по цене 20т.р. УСН6% продает этот стол за 25т.р. Комиссионное вознаграждение ИП УСН 6% составило 5т.р. С какого дохода платить этот 1% с превышения 300т.р? С 20т.р или с 25т.р заранее благодарю за ответы |
26.02.2020, 10:48 | #2 |
Чертополох
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
и получает свои 20тр. Это и будет его доход
это и есть его доход, с которого он платит налог по УСН. В общем ориентируйтесь на УСН - что идёт для дохода по УСН, то и есть доход.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
26.02.2020, 11:10 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
а как же ст249 НК РФ:
Доходом комитента по посредническому договору является вся сумма, полученная комиссионером на расчетный счет или в кассу. Тесть получается что 25т.р это касса комиссионера = доход комитента. И я так поняла что 1% с превышения с этой суммы(25т.р), ведь 1% с дохода, а доход комитента это касса комиссионера. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2020, 11:21 | #5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
это кто вас такому научил? Налог считается цена реализации товара минус покупная стоимость, оплаченная поставщику. Если вы купили товар за 15, продали за 20, но при этом не оплатили эти 15 поставщику, то ваши 15% будут считаться не с 20-15, а со всех 20
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 11:31 | #6 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
Цитата:
Но у меня вопрос не в этом.Подскажите с какого дохода комитенту оплатить 1% с превышения 300т.р если в НК написано :что доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации в рамках договора комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера. |
|
26.02.2020, 11:41 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
совершенно верно. Это и есть ваш доход. Комиссионное вознаграждение- ваш расход.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 11:54 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
расход учитывается только при расчете налога 15%
А 1% с превышения 300т.р нужно оплатить только с дохода!Вот я и спрашиваю с какого дохода |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2020, 11:57 | #9 |
Чертополох
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
Наверно с общего дохода, который в книге доходов будет указан
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
26.02.2020, 12:00 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
я УСН 15% комитент и у меня выручка превысила 300т.р, с какой суммы(дохода) я должна заплатить 1% с превышения?
товар я продала за 20т.р ,а комиссионеру я отдала 5т.р(вознаграждение) В НК написано, что мой доход(комитента) это выручка комиссионера, получается что мой доход 25т.р .Да, для расчета налога Д-Р я вознаграждение поставлю в расход. А при оплате 1% с превышение написано- 1% с дохода |
26.02.2020, 12:04 | #11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
встречный вопрос, какую выручку отражает комиссионер при продаже товаров комитента? Если он продает товар по цене 25т.р, то и в отчете должна быть указана эта цена, и на счет комитента комиссионер переводит выручку согласно этого отчета. Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 12:05 | #12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
|
26.02.2020, 12:22 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
.Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением[/QUOTE]
комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознагражденя , тоесть 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. И себе(комитенту) я в КуДИР я пишу 20т.р. |
26.02.2020, 12:25 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознаграждения , а именно 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. Я себе(комитенту) в КуДИР в доход пишу 20т.р.
А когда прочитала фразу о том что касса комиссионера является доходом комитента, тут я и задумалась |
26.02.2020, 12:29 | #15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
в КУДиР вы в доход пишете 25т.р, в расход 5т.р
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 13:22 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
|
26.02.2020, 13:28 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
можно. На отражение дохода у комитента это не влияет. Даже если вы получаете на р/счет сумму за минусом вознаграждения, доход отражается в сумме полной выручки, вместе с вознаграждением
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 14:03 | #18 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
Цитата:
Спасибо Вам за пояснения |
|
26.02.2020, 14:08 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
фискалы трактуют именно такой подход. Хотя уже было решение КС (или ВС) о том, что с разницы между Д и Р
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 14:16 | #20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|