Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.02.2020, 10:18   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Добрый день!
Подскажите с какой суммы платить 1% с превышения 300т.р. если
ИП УСН15%(комитент) и ИП УСН 6%(комиссионер)
Значит доход комитента это касса комиссионера и налоговая так может проверить ИП УСН 15% сопоставить эти цифры?
Но ИП УСН 15% продает товар дешевле.

Пример:
УСН15% дает на реализацию УСН6% стол по цене 20т.р.
УСН6% продает этот стол за 25т.р. Комиссионное вознаграждение ИП УСН 6% составило 5т.р.

С какого дохода платить этот 1% с превышения 300т.р? С 20т.р или с 25т.р

заранее благодарю за ответы
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 10:48   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
УСН15% дает на реализацию УСН6% стол по цене 20т.р.
и получает свои 20тр. Это и будет его доход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
Комиссионное вознаграждение ИП УСН 6% составило 5т.р.
это и есть его доход, с которого он платит налог по УСН.

В общем ориентируйтесь на УСН - что идёт для дохода по УСН, то и есть доход.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 11:10   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

а как же ст249 НК РФ:
Доходом комитента по посредническому договору является вся сумма, полученная комиссионером на расчетный счет или в кассу.

Тесть получается что 25т.р это касса комиссионера = доход комитента. И я так поняла что 1% с превышения с этой суммы(25т.р), ведь 1% с дохода, а доход комитента это касса комиссионера.
lesli вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.02.2020, 11:14   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Понят,что до налог 15% считается 25-5=20*15%
А у меня вопрос с какого дохода платить 1% с превышения 300т.р, вот в чем я не уверена
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 11:21   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
налог 15% считается 25-5=20*15%
это кто вас такому научил? Налог считается цена реализации товара минус покупная стоимость, оплаченная поставщику. Если вы купили товар за 15, продали за 20, но при этом не оплатили эти 15 поставщику, то ваши 15% будут считаться не с 20-15, а со всех 20
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 11:31   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
это кто вас такому научил? Налог считается цена реализации товара минус покупная стоимость, оплаченная поставщику. Если вы купили товар за 15, продали за 20, но при этом не оплатили эти 15 поставщику, то ваши 15% будут считаться не с 20-15, а со всех 20
Да все верно вы написали.
Но у меня вопрос не в этом.Подскажите с какого дохода комитенту оплатить 1% с превышения 300т.р если в НК написано :что доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации в рамках договора комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 11:41   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации в рамках договора комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.
совершенно верно. Это и есть ваш доход. Комиссионное вознаграждение- ваш расход.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 11:54   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

расход учитывается только при расчете налога 15%
А 1% с превышения 300т.р нужно оплатить только с дохода!Вот я и спрашиваю с какого дохода
lesli вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.02.2020, 11:57   #9
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Наверно с общего дохода, который в книге доходов будет указан
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:00   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

я УСН 15% комитент и у меня выручка превысила 300т.р, с какой суммы(дохода) я должна заплатить 1% с превышения?
товар я продала за 20т.р ,а комиссионеру я отдала 5т.р(вознаграждение)
В НК написано, что мой доход(комитента) это выручка комиссионера, получается что мой доход 25т.р .Да, для расчета налога Д-Р я вознаграждение поставлю в расход. А при оплате 1% с превышение написано- 1% с дохода
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:04   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
А 1% с превышения 300т.р нужно оплатить только с дохода!Вот я и спрашиваю с какого дохода
встречный вопрос, какую выручку отражает комиссионер при продаже товаров комитента? Если он продает товар по цене 25т.р, то и в отчете должна быть указана эта цена, и на счет комитента комиссионер переводит выручку согласно этого отчета. Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:05   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Наверно с общего дохода, который в книге доходов будет указан
Вот и я думаю, что наверное так, а вдруг я поняла не так, все таки разница большая в этих цифрах.
Может кто то сталкивался с этим и ТОЧНО знает ответ на этот вопрос, буду надеяться еще кто то напишет
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:22   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

.Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением[/QUOTE]

комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознагражденя , тоесть 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. И себе(комитенту) я в КуДИР я пишу 20т.р.
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:25   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Вы отражаете в КУДиР выручку полностью, вместе с вознаграждением
комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознаграждения , а именно 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. Я себе(комитенту) в КуДИР в доход пишу 20т.р.
А когда прочитала фразу о том что касса комиссионера является доходом комитента, тут я и задумалась
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 12:29   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
комиссионер мне перечисляет уже за минусом вознаграждения , а именно 20т.р, а 5т.р оставляет себе вознаграждение. Я себе(комитенту) в КуДИР в доход пишу 20т.р.
в КУДиР вы в доход пишете 25т.р, в расход 5т.р
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 13:22   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
в КУДиР вы в доход пишете 25т.р, в расход 5т.р
получается, что так нельзя работать,нельзя дать комиссионеру за собой право, оставлять комиссионное вознаграждение и переводить "голую" сумму.
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 13:28   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
получается, что так нельзя работать,нельзя дать комиссионеру за собой право, оставлять комиссионное вознаграждение и переводить "голую" сумму.
можно. На отражение дохода у комитента это не влияет. Даже если вы получаете на р/счет сумму за минусом вознаграждения, доход отражается в сумме полной выручки, вместе с вознаграждением
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 14:03   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
можно. На отражение дохода у комитента это не влияет. Даже если вы получаете на р/счет сумму за минусом вознаграждения, доход отражается в сумме полной выручки, вместе с вознаграждением
В КуДИР пишем 25т.р и 1% с превышения тоже платим со всего дохода.
Спасибо Вам за пояснения
lesli вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.02.2020, 14:08   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от lesli Посмотреть сообщение
В КуДИР пишем 25т.р и 1% с превышения тоже платим со всего дохода.
фискалы трактуют именно такой подход. Хотя уже было решение КС (или ВС) о том, что с разницы между Д и Р
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2020, 14:16   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.10.2019
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 1% свыше 300т.р. при усн 15% доход-расход

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
фискалы трактуют именно такой подход. Хотя уже было решение КС (или ВС) о том, что с разницы между Д и Р
А разве это не по поводу только ИП на ОСНО?

Тоесть Вы говорите что 1% не с дохода, а Д-Р и с этого 1%, я правильно поняла?
lesli вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot