Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.09.2021, 13:04   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Патент

Добрый день!
Накопилось несколько вопросов по патенту, буду благодарен за помощь в решении вопроса)
1) Как определяется налоговая база по патенту? Вот, например, на обратной стороне патента написана сумма в 1 млн рублей. В 1С`ку при заполнении патента в реквизит налоговая база, который расшифровывается как "потенциальная сумма полученного годового дохода", заношу этот миллион. На что он влияет? Если сумма дохода будет больше миллиона, то розничная реализация будет учитываться уже по УСН?
Собственно вопрос возник в связи с нахождением в гугле информации по патенту, а именно: "Книга учёта доходов на ПСН — требование ст. 353 НК РФ. Она нужна, чтобы показать налоговой, что вы соблюдаете ограничение по сумме доходов — 60 млн рублей в 2021 году."
Отсюда вопрос, так на какую сумму ориентироваться?

2) Теперь вопрос по реализации патента. Патент на розничную продажу. Оплата от покупателей происходит путем поступления по платежным картам. В 1С есть 2 вида расчетов - "по отчетам о продажах" и "без закрывающих документов". При использовании первого в книгу по патенту попадает только часть оплаченной суммы, при использовании второго и дальнейшего выбора патента - в книгу по патенту попадает вся сумма. Вопрос, как правильно и по какому принципу в первом случае делится оплата?
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 13:11   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Как определяется налоговая база по патенту?
налоговая всем определила и посчитала потенциальный доход в зависимости от вида деятельности и прочих условий.

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
На что он влияет?
это сумма дохода, с которого вы платите налог.

На счёт 1С - не знаю, что там. Возможно на расчёт/начисление налога и влияет.


Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Если сумма дохода будет больше миллиона, то розничная реализация будет учитываться уже по УСН?
А Вы НК про ПСН читали? 1С его соблюдает ))
Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Отсюда вопрос, так на какую сумму ориентироваться?
вот на эту и ориентироваться
Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
ограничение по сумме доходов — 60 млн рублей в 2021 году.
всё же ознакомьтесь с НК



Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
"по отчетам о продажах"
если не ошибаюсь, это для комиссионеров
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
YozZzhik (24.09.2021)
Старый 24.09.2021, 13:27   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Спасибо за ответ!

Понял так, на отдельный патент ограничение - это сумма прописанная на обратной стороне, на некоторое количество патентов - ограничение 60 млн.?

В 1С странная система подсчета суммы дохода, там есть книга доходов по патенту, в которую попадают суммы из документов "отчет о розничных продажах" и "поступление на р/с / наличных", т.е. двойная сумма.
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.09.2021, 13:30   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Понял так
не правильно
читать НК я за Вас буду?
Цитата:
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
В 1С странная система
Правильные настройки программы и как в ней работать обсуждаем в соответствующих темах. Всё в кучу не смешиваем.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 14:43   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Вы прям как строгая учительница ;)

Хорошо, у меня 1 патент на 1 миллион на определенный вид деятельности. Этот миллион - это налоговая база потенциально возможного к получению дохода по этому патенту. С этой налоговой базы оплачивается налог 6%.
Хорошо, 60 млн максимальный порог. С превышения дохода после 1 млн. как считается налог с деятельности? По патенту или же уже по УСН?
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 14:47   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
С превышения дохода после 1 млн. как считается налог с деятельности? По патенту или же уже по УСН?
вы издеваетесь?
Глава 26.5. Патентная система налогообложения
Цитата:
6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:

(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 5 и 6 статьи 346.43 настоящего Кодекса;
На форуме Вам всегда помогут, но простите, тут не бесплатная школа и даже не курсы для тех, кому просто лень что-то делать.

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Вы прям как строгая учительница ;)
Преподаванием не занимаюсь.
я как прапор, как Майон Пейн и Фрэкен Бок в одном лице.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:05   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

В то же время на патент по определенному виду деятельности установлен лимит в 1 млн рублей, который могут увеличивать. Патент у меня на 1 млн допустим на парикмахерские услуги. Настриг я на 1 млн))) Дальше что? Настриг еще на 1 млн рублей, со второго миллиона как будет налог учитываться? Дополнительно или это включено в то, что я уже оплатил по патенту (60 000)?

Я не издеваюсь, а пытаюсь понять тему. Спасибо за ответы!
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:07   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
а патент по определенному виду деятельности установлен лимит в 1 млн рублей
да не лимит это! откуда Вы это взяли?

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Дальше что?
дальше стригите
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.09.2021, 15:09   #9
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
а пытаюсь понять тему
ну так изучите соответствующую главу НК для начала
В ней в общем-то все ответы.
А способность понимать текст - это к преподавателю литературы
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:11   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Вы сами то читаете? в вашей же НК РФ написано "По всем видам деятельности" 60 млн, а по отдельному виду деятельности порог 1 млн. И я спрашиваю, что делать, если по определенному виду деятельности, на который был выдан патент, лимит в 1 млн будет исчерпан
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:12   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

На обратной стороне патента что за сумма тогда?

"Налоговая базой для патента ИП является потенциально возможный доход предпринимателя от данного вида деятельности в конкретном регионе. При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн."
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:13   #12
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
а по отдельному виду деятельности порог 1 млн.
вот это Вы где видите?
Глава, пункт?


Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
лимит в 1 млн будет исчерпан
ничего, потому, что нет такого лимита! Нету! Могу капслоком крикнуть НЕТ.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:14   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Мне кажется, легче тогда уже написать мне что это такое (Налоговая база), а не закидывать тему смайликами))))))) Или вообще сюда не писать тогда. Спасибо за понимание!
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:15   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Вы и ответы не читаете?
Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
На обратной стороне патента что за сумма тогда?
Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
это сумма дохода, с которого вы платите налог.

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн."
ладно, допустим я учитель литературы...
Читаем эту фразу: "...существует ограничение..." Так, ограничение чего?
дети, кто знает ответ - говорите.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:17   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Не знаю я ваших пунктов и знать не хочу) А вот на патенте есть сумма в 1 млн, и налог с нее платили в 6% (с этой суммы)
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:17   #16
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
что это такое (Налоговая база),
в гугле забанили?
в том же НК в каждой главе к соответсвующему налогу есть пункт: налоговая база
где специально для вас умные люди написали, что для конкретного налога является налоговой базой.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:19   #17
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Не знаю я ваших пунктов и знать не хочу)
в таком случае я Вам не помощник.
Не возможно помочь тому, кто ничего не делает и никак не научить того, кто не желает учиться.
Вероятно, оно Вам не надо.
Наймите бухгалтера.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:19   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Это сумма дохода, с которой я плачу налог. С суммы превышения этого дохода как мне платить налог? Или его не надо платить с суммы превышения?))
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием

Старый 24.09.2021, 15:22   #19
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Патент

Цитата:
Сообщение от YozZzhik Посмотреть сообщение
Это сумма дохода
тут пропущено одно крайне важное слово

И Вы не ответили на мой вопрос по литературе из поста #14
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2021, 15:22   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.09.2021
Сообщений: 15
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Патент

Вы тоже, по-моему, меня совершенно не читаете, я уже битый час доказываю вам свою образованность, а вы вырываете информацию из контекста и выставляете меня ...))

Мне интересно что будет потом, после этого злополучного миллиона?)
YozZzhik вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot