УСН Тур фирма

[MarinaAnna]

Тати85, То что пришло в 1 квартале это аванс покупателя, вы ему еще в 1 квартале ничего не реализовали, а все авансы считаются вашим доходом. Далее во 2 квартале вы получили комиссионное вознаграждение от туроператора, соответственно это будет доход во 2 квартале, расчет налога доход 1 кв + доход 2 кв = доход за полугодие. Какой там у вас расход, известно только вам, вы о расходе ничего не писали.

Сообщение от Тати85

Инспектор настаивает, что это неверное заполнение и нарастающий итог, каждый квартал должен быть больше предыдущего арифметически.

И она права, равным первому кварталу он может быть только в случае если в следующих кварталах доходов не было вообще. А если в следующих кварталах доходы были, то доходы за все кварталы суммируются и чисто арифметически никак не могут быть меньше, чем в 1 квартале. Другое дело налог, вы же, кроме доходов, должны отразить и расходы, вот сам налог может быть либо начислен, либо в переплате. Расходы, кстати, тоже считаются нарастающим итогом.