Зачет долга по займу от учредителя на сумму подъотчета

[Светлашка]

Вы хотите сказать что будет НДФЛ 35% с суммы не возвращенного подотчета даже при зачете?

[Светлашка]

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

Договоры займа регулируются Гражданским Кодексом, выдача под отчет - Трудовым. Боюсь, налоговики не поймут этот микс!

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

Не сразу вникла в суть! Займ сделан в организации, а подотчет в ИП?

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Вы хотите сказать что будет НДФЛ 35% с суммы не возвращенного подотчета даже при зачете?

Скорее всего да! То, что не возвращенный подотчет превращается в материальную выгоду, которая облагается налогом в 35%, идет в зачет займа, роли не играет, все-равно остается материальной выгодой!
Рассуждаем: каким образом он погасил займ? Вынул деньги из своего кармана и оплатил? Нет. Он СНАЧАЛА получил материальную выгоду и ею рассчитался за долг. И не важно, что это произошло одновременно!
Лучше еще раз почитайте в инете об этом!