Непринимаемый к вычету остаток счета 19

[aradzion]

Сообщение от Катрин

Я не вижу того, что обсуждать? Если уж ты привел пример, и точка зрения твоя не мешает!!! А уж, потом и обсудим!

ОК
Продолжение примера п.2.
Имеет смысл воспользоваться п.7 ст.171 НК РФ, в котором говориться о возможности принятия к вычиту НДС по нормируемым расходам, только в пределах сумм по этим нормам.

Часть налога, приходящаяся на сверхнормативные затраты, уплачивается за счет собственных средств организации.
Сторнируем:
Д44 К91 =100 (сумма расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль)
Д68 К91 =18 (-"-)

... Я не закончил - пока нет времени. Чуть позже продолжу...