Безпроцентный договор займа от учередителя

[Копейка]

Сообщение от SonNata

Есть вопрос по кассе.
В бланке расчета на установление лимита кассы, выданном мне банком только один вид расходов: на з/пл и соц.-трудовых льгот. Мне нужно поступившие в кассу деньги вернуть учредитель по договору бесроцентного займа, возможна ли такая операция, или мне сначала нужно их положить на р/сч, потом снять и вернуть учредителю (не хочется платить банку за внесение и снятие нал. ср-в)?

В пункте 2 указания Банка России от 20 июня 2007 года № 1843-У приведен перечень разрешенных направлений расходования наличной выручки, поступившей в кассу организации или индивидуального предпринимателя. Обращаем внимание, что перечень регламентирует расходование именно выручки. Он включает расходы на покупку товаров, на выплату заработной платы, социальные выплаты (в т. ч., например, материальную помощь), выплаты стипендий, возмещение командировочных расходов, возвраты покупателям. Таким образом, указание № 1843-У явным образом разрешает расходовать наличную выручку практически на все необходимые в деятельности фирмы направления. Прямой запрет установлен на расходование наличной выручки для покупки ценных бумаг. Кроме того, в указании нет разрешения на выдачу из наличной выручки займов (см. также письмо ЦБ РФ от 04.12.2007 № 190-Т). Указание № 1843-У – это нормативный документ, зарегистрированный в Минюсте России. Он одинаково обязателен как для организаций (предпринимателей), имеющих счета в банках, так и для самих банков. Поэтому если обслуживающий банк дополнительно вводит собственные ограничения в расходование кассовой выручки (например, запрещает использовать ее для закупки товаров), то такой запрет является нарушением законодательства. Обслуживающие банки не имеют права запрещать разрешенные Банком России направления расходования наличной выручки.

Необходимо также добавить, что в настоящее время законодательством не предусмотрена ответственность за нецелевое расходование организациями или предпринимателями наличной выручки.