прибыль проводки

[Velyus]

1. Если не применяете ПБУ 18/02: Дт99.1 Кт68.4.1
Если применяете то могут быть:
Дт68.4.2 Кт99.2.2 - условный доход (если убыток в декларации по налогу на прибыль)
Дт99.2.1 Кт68.4.2 - условный расход (если прибыль в декларации по налогу на прибыль)
Дт68.4.2 Кт99.2.3 - ПНА, постоянный налоговый актив (если доходы в НУ<БУ)
Дт99.2.3 Кт68.4.2 - ПНО, постоянное налоговое обязательство (если расходы в НУ<БУ)
Дт09 Кт68.4.2 - ОНА, отложенные налоговые активы. Возникают при ВВР - вычитаемая временная разница (разница между расходами НУ и БУ, если расходы НУ меньше расходов БУ);
Дт68.4.2 Кт77 - ОНО, отложенные налоговые обязательства. Возникают при НВР - налогооблагаемая временная разница (разница между расходами НУ и БУ, если расходы НУ больше расходов БУ);

2. Налог на имущество рекомендуют с учетом правильности формирования с/с, относить на затратные счета где это имущество эксплуатируется Дт20,23,25,26,44 Кт68