Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.03.2009, 20:52   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.02.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Начисление налога на прибыль

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, правильно ли я думаю:
Мы не применяем ПБУ 18/02
Рассчитали налог на прибыль за 1 квартал, например он равен 10371р ( по старой ставке, например), в федеральный бюджет = 2809р и в бюджет субъекта РФ =7562, к доплате эти же суммы, ежемесячный платеж 936р в федеральный бюджет и 2521р в бюджет РФ т. е в
1 С 7.7 я должна сделать проводку :
30.03.09 Дт 99.1 Кт 68.4.1 2809р и
Дт 99.1 Кт 68.4.1 7569 и потом
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Дт 68.4.1 Кт 51 7562р и
Апрель: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Май: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Июнь: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Потом я рассчитала за полугодие и сделала все те же проводки и в результате по КТ 68.4.1 должна образовываться та сумма, которую я должна заплатить в бюджет за полугодие
, так???Она должна соответствовать сумме налога на прибыль из делкрации за полугодие?
И скажите, пожалуйста, если по итогам года получилась прибыль, но в 210 строке ( 180 строка за 9 месяцев +290 строка за 9 месяцев) сумма оказалась больше, чем начисленный налог за год, то получилась сумма к уменьшению, получается мы за год ничего не платим?? и можно будет потом эту сумму вычесть из прибыли(если она будет) в первом квартале?? Заранее спасибо!
Клеопатра вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2009, 22:59   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: Начисление налога на прибыль

Цитата:
Сообщение от Клеопатра Посмотреть сообщение
по КТ 68.4.1
Цитата:
Сообщение от Клеопатра Посмотреть сообщение
должна соответствовать сумме налога на прибыль из делкрации за полугодие?
это по начислению, а если вы платите авансовые платежи, то уплата может быть больше и тогда налог получается к уменьшению
sous вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Начисление налога в 1С:УСН Oxygen Программы: 1C 7.7 14 23.11.2011 19:35
Начисление Единого налога УСН Ulasha Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 8 17.03.2010 17:12
уплата налога на прибыль Irysik Налоги и право. Юридические вопросы. 14 12.03.2008 18:51
КБК для налога на прибыль, УСН 6% diogenes Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 29.01.2008 16:32
Начисление налога на прибыль Ю-л-и-я Программы: 1C 7.7 1 09.02.2007 16:37


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:11. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot