Отражение зарплаты на расходы.

[Ledi Lex]

thisisme, насколько я поняла, Вы ведете бух. учет в 1С?
Для удобства Вы внесите дополнительно в типовую программу документ "КДиР". И тогда у Вас не возникнет трудностей.

Сообщение от thisisme

сейчас у меня по зарплате такие проводки:
20-70 - начислена зп
70-68.1 - налог на доход
70-50.1 - выплачена зп

Это проводки в БУ. Они правильные. Больше ничего делать не надо. При закрытии месяца у Вас будет проводка Дт 90,2/Кт 20. Т.е. все собранные затраты, в том числе и з/плата уйдут на 90 счет.

При УСНО БУ в полном объеме можно не вести, вместо многочисленных регистров заполняется только КДиР. Документы туда попадают в момент оплаты. Т.е. если Вы не будете вести БУ, то в КДиР у Вас должна быть запись "Выдана з/плата" в момент выдачи денег из кассы. Здесь никакие бух. счета не задействованы.
А то что Вы предлагаете (90.3-70) это непонятное дублирование.
Не забудьте. что в КДиР должна быть запись "Уплачен НДФЛ" в момент перечисления в бюджет. Это тоже Ваши расходы. Конечно, если у Вас УСНО 15%.

[ОЛИВКА]

НДФЛ ? ведь НДФЛ не уменьшает налогоооблогаемую базу и попадает в КУДИР вместе с начисленной з-п? или если з-п была начислена и выплачена, но перечисление НДФЛ в бютжет было произведено несколько посже - то в том месяце когда было произведено перечисление за пред. период - можно принять в расход??? я ПРАВА или НЕТ?

[Ledi Lex]

Так как при УСНО признается кассовый метод признания расходов, расходы на оплату труда учитываются в КДиР на дату выдачи денег из кассы или перечисления на карточки. Причем в КДиР указывается только та сумма которая фактически получена работниками (уже без НДФЛ). Но так как НДФЛ считается частью сумм, начисленных работникам, то их нельзя не принять на расходы. НДФЛ попадает в КДиР в момент перечисления в бюджет при соблюдении условия выплаты з/платы.
Можно конечно, учитывать в КДиР сумму начисленной з/платы (как это делается при ОСНО), но это можно сделать если з/плата выплачена и НДФЛ перечислен. Т.е. пришли к тому же результату.
Мы обычно стараемся перечислять НДФЛ вовремя, но з/плата как правило выдается в следующем месяце и поэтому попадает в КДиР и з/плата и НДФЛ в следующем периоде, замечаний пока не было.