НДС с таможенных платежей

[Spa]

Как правильно зачесть НДС с таможенных плетежей за импортное оборудование по ГТД в графе 47 вид кода 98. Какова процедура учета этих плетежей.

[Spa]

Поможет кто а?

[AlexVX]

Наверное, вы всех смутили словом "плетежи"
Нет у меня под рукой бланка ГТД, но если это насчитанный НДС на полную стоимость товара, включая таможенные пошлины, то учитывать его надо традиционным способом, как и при поступлении отчественного товара.

[AnnAnn]

На самом деле тут поинтереснее... Здесь не банальный НДС на стоимость товара, а "сумма обеспечения уплаты таможенных платежей"... (код 98).
Т.е. я предполагаю, что Ваша организация не платила тамож.платежи, а платил Ваш брокер. Так?

[Владимир Томчак]

2 варианта: НДС платили вы, второй - ваш брокер за вас.
вот в первом случае НДС примите к вычету после выпуска с таможни, оприходования оборудования, ну и соответственно оплаты НДС таможне.
в случае уплаты НДС брокером, вы его примите к вычету после возмещения его самому брокеру. вот в принципе и все. особых проблем не вижу

[Spa]

Сообщение от AnnAnn

На самом деле тут поинтереснее... Здесь не банальный НДС на стоимость товара, а "сумма обеспечения уплаты таможенных платежей"... (код 98).
Т.е. я предполагаю, что Ваша организация не платила тамож.платежи, а платил Ваш брокер. Так?

Здесь действительно не просто НДС. Те кто сталкивался с импортным оборуджованием меня понимают.
Давайте по порядку. У нас есть инвойс на стоимость оборудования, там указана стоимость оборудования чистая, без киких-либо налогов. На стоимость этого оборудования есть ГТД.
Таможенные платежи платим мы. На таможне мы платим сумму таможенных платежей с кодом вид 98. Вот в этой самой сумме есть и НДС и пошлины и еще что-то, только как я понимаю сколько мы заплатили НДС мы узнаем после последней поставки оборудования, когда придет генеральная таможенная декларация где будет указано сколько НДС, мы заплатили всего, пошлин и т.д.То есть когда мы приходуем ГТД я не знаю сколько там НДС?

[Владимир Томчак]

т.е. в вашем случае оборудование приходит частями по разным ГТД? я правильно соображаю?

[Spa]

Да именно так. Оборудование к нам приходит из Франции уже почти в течение 1,5 лет идут поставки по одному контракту.

[AlexVX]

В ГТД есть графа с подробно расписанными платежами и ссылками на платежный документ. Возьмите данные оттуда.

[Spa]

Сообщение от AlexVX

В ГТД есть графа с подробно расписанными платежами и ссылками на платежный документ. Возьмите данные оттуда.

На счет подробно расписанными платежами - это где это там написано, сколько смотрели ни разу не видели, и знакомые аналогично ничего такого не видели в какой графе, нельзя ли по конкретнее
Насчет ссылки на платежный документ, что вы имеете ввиду , ссылку на платежное поручение, если да, то что она мне дает там про НДС ничего нет.

[AlexVX]

Если мы говорим, об одном и том же бланке, то посмотрите графу 47 "Исчисление платежей", а также дополнение В к ней "Подробности подсчета".

[Spa]

Сообщение от AlexVX

Если мы говорим, об одном и том же бланке, то посмотрите графу 47 "Исчисление платежей", а также дополнение В к ней "Подробности подсчета".

Так так так, уже интереснее, раньше я особого внимания на это не обращал. Значит в графе 47 "Исчисление платежей" стоит вид 98, основа начисления - ничего, ставка - ничего, сумма 393 249,55 - наш платеж таможне за оборудование.

В графе 48 В "Подробности подсчета" ВНИМАНИЕ стоит 98-392 249,55 - 643 и ручкой написано п/п №512 от 06.12.06 г.(платежка поручение) AlexVX объясните пожалуйста что обозначают указанные значения графе В "Подробности подсчета"

[AlexVX]

Есть такой документ ФТС
ПРИКАЗ от 8 августа 2006 г. N 743
О КЛАССИФИКАТОРАХ И ПЕРЕЧНЯХ НОРМАТИВНО-СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ТАМОЖЕННЫХ ЦЕЛЕЙ
(в ред. Приказа ФТС РФ от 29.12.2006 N 1408)

В этом документе приведены все коды, которые используются в ГТД, в частности КЛАССИФИКАТОР
ВИДОВ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ,
ВЗИМАНИЕ КОТОРЫХ ВОЗЛОЖЕНО НА ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ. Коды отсюда используются в графе 47. Например, таможенные сборы - код 10, ввозная пошлина - код 20, НДС - код 30, сумма обеспечения уплаты таможенных платежей - 98.

Если у вас в графе 47 стоит только код 98, то вы не платили НДС, пошлины и сборы, а только обеспечили (гарантировали) их уплату в будущем. Я в таком режиме с таможней не работал. На вашем месте я бы обратился к вашим декларантам с вопросом - в каком документе будет указано фактическое списание уплаченных авансом сумм конкретно на сборы, пошлину и НДС.

[Владимир Томчак]

не забудьте, что НДС по разным ставкам идет с разными кодами.

[AlexVX]

Сообщение от Владимир Томчак

не забудьте, что НДС по разным ставкам идет с разными кодами.

Это точно? Мне казалось, что для этого есть столбец "Ставка" в графе 47, о код только один - 30.

[Spa]

Владимир Томчак, AlexVX вообщем ситуация такая платили мы на таможню с кодом 98, т.е. обеспечивали уплату таможенных платежей. Косяк в том, что мы раньше все это включали в стоимость оборудования, слава богу, что в монтаж ничего не вводили. Это первый вопрос как его от туда правильно вытащить(НДС18%). Сейчас начнем сверяться с таможней, с брокером, проверять все документы, ГДТ. Как правильно принять НДС18% к вычиту сумма очень большая за полтора года накопилась. Какие документы нужно предоставить в налоговую, чтобы у них не чему было прибраться. Кстати забыл сказать генеральная таможенная декларация пришла в мае, там указаны код - 10 сумма, код - 30 сумма. У нас сейчас с налоговой назревает конфликт, я предоставил возражения к акту камер. проверки, участвовал при рассмотрении возражений, высказываю свое мнение, а им это явно не нравится как я заметил.

[Владимир Томчак]

когда в ФНС подадите декларацию по НДС к уменьшению не забудьте, что с этого года изменился порядок возмещения НДС. т.е. по такой декларации налоговики должны провести камеральную проверку в теч. 3-х.месяцев. пока проверка не пройдет вам эту сумму НДС к возмещению не поставят. не промахнитесь, у меня уже такая ситуевина сложилась. поэтому предупреждаю.

[Владимир Томчак]

Сообщение от AlexVX

Это точно? Мне казалось, что для этого есть столбец "Ставка" в графе 47, о код только один - 30.

это точно. у меня самого идет импорт по разным ставкам. все читайте в порядке заполнения ТД.

[Spa]

Ладно... одной ГТД им хватит, инвойсы нужны им?

[AlexVX]

Сообщение от Spa

Ладно... одной ГТД им хватит, инвойсы нужны им?

Да вам тонера или бумаги жалко, что-ли? Несите все, что имеет отношение к импорту. Сделайте ксерокопии, заверьте их и через канцелярию сопроводите письмом с перечнем приложений.