Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.06.2007, 18:49   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для ТатьянаЯ
 
Регистрация: 18.06.2007
Возраст: 39
Сообщений: 88
Спасибо: 0
Отправить сообщение для ТатьянаЯ с помощью ICQ
По умолчанию Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Помогите кто знает, я совсем запуталась. Читаю законы, положения но ничего не понимаю .Раньше я учет ОС не вела. Теперь приобрели 3 компа по частям по 19000. Сначала я не могла их скомплектовать в 1С. Но это не главное.Ввела их в эксплуатацию с 02.04.07г. А теперь в бухгалтерском учете у меня сумма амортизации составляет примерно 1050 руб за 2 квартал (май и июнь), а сумма в налоговом учете (т.е. то , что отражается в Книге Доходов и расходов) 33,33% от суммы примерно 6330. Это так должно быть? Т.е. я должна списать комп за год? Помогите
ТатьянаЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2007, 19:07   #2
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Ваша программа все правильно расчитала, т.к при усно определен особый порядок списания на расходы ОС

Статья 346.16. НК РФ Порядок определения расходов

3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
1) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;
2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этого объекта нематериальных активов на бухгалтерский учет;
3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение одного года применения упрощенной системы налогообложения;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго года - 30 процентов стоимости и третьего года - 20 процентов стоимости;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2007, 12:59   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для ТатьянаЯ
 
Регистрация: 18.06.2007
Возраст: 39
Сообщений: 88
Спасибо: 0
Отправить сообщение для ТатьянаЯ с помощью ICQ
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

[QUOTE=Катрин]Ваша программа все правильно расчитала, т.к при усно определен особый порядок списания на расходы ОС

Но ведь мы приобрели ОС уже во время применения УСН, а ОС списываюся за три квартала равными долями, а ведь списаться должны сразу, когда я ввожу их в эксплуатацию? т.е. в моем случае с 02.04.07, т.е во 2 квартале полная стоимость. Или я опять все напутала?
ТатьянаЯ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.06.2007, 20:56   #4
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

А вы последнюю строчку прочитайте, она относиться ко всему пункту, т.е равными долями в течении налогового периода
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2007, 22:54   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.05.2007
Сообщений: 28
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

А как быть если ОС принадлежит ИП на ЕНВД + УСН?
Морис вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2007, 23:01   #6
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

ОС используется по обоим видам деятельности и вы хотите отнести стоимость на расходы?
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2007, 23:02   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.05.2007
Сообщений: 28
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Цитата:
Сообщение от Катрин
ОС используется по обоим видам деятельности и вы хотите отнести стоимость на расходы?
Хочу отнести на расходы по УСН полностью. Могу?
Морис вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2007, 23:17   #8
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

А обоснование того, что ОС используется только по УСНО сможите?
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.06.2007, 07:56   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.05.2007
Сообщений: 28
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Цитата:
Сообщение от Катрин
А обоснование того, что ОС используется только по УСНО сможите?
На этом компьютере выписываются документы при продажах которые относятся к УСН.
Морис вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2007, 11:14   #10
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

т.е. ест несколько комп? тогда конечно можете
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2007, 13:06   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.05.2007
Сообщений: 28
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Цитата:
Сообщение от Катрин
т.е. ест несколько комп? тогда конечно можете
То есть компьютер (блок, монитор, принтер) стоимостью 50,000 р. купленный 10 января 2007 года я в этом II квартале ставлю на расход в книге учета РиД на полную сумму. В первом квартале этого не сделали потому что было некому. Можно это сделать сейчас?
Морис вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.07.2007, 14:01   #12
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 05.07.2007
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Цитата:
Сообщение от Катрин
Ваша программа все правильно расчитала, т.к при усно определен особый порядок списания на расходы ОС

При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Это я все знаю, но никак не могу понять для чего тогда нужно указывать сроки полезного использование в бух. и нал. учетах (вкладки). Объясните, пожалуйста, очень надо!?
catti вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.07.2007, 14:21   #13
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 05.07.2007
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Различия в налоговом и бухгалтерском учете амортизации ОС при УСН.

Ответьте мне кто-нибудь, пожалуйста, хотя вопрос наверное глупый.

Последний раз редактировалось catti; 05.07.2007 в 14:23.
catti вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
отражение в учете основных средств Dasha Общая система налогообложения (ОСНО) 2 21.06.2007 10:22
Нормы амортизации основных средств Natusy Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 25.03.2007 20:51
Нет деятельности, нет и амортизации ОС? Любoff Общая система налогообложения (ОСНО) 8 26.01.2007 20:48
РРасчет отпускных при суммированном учете Расчетчик Зарплата и кадры 5 10.11.2006 12:34
изменения в учете заработной платы super-kat-77 Зарплата и кадры 1 25.10.2006 16:56


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot