Списание кредиторской****** задолженности.

[Квайгон]

Сообщение от Эллипс

Ну можно придумать какой-нибудь забалансовый счет и там эту задолженность 3 года держать.

С учетом требований "Инструкции по применению плана счетов", а именно, что для учета специфических операций организация может по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации вводить в План счетов бухгалтерского учета дополнительные синтетические счета, используя свободные номера счетов, наверное все таки лучше ввести субсчет, чем счет.

Сообщение от Эллипс

А юридически вы как это оформите?

Юридически там два момента:
(назовем нашу организацию ψ "Пси" а заимодавцев F и L)
1) F выдало Пси беспроцентный займ на развитие. Срок возврата займа еще не истек однако организация F ликвидирована.
2) L перечислило Пси аванс по договору для приобретения ОС с целью последующих манипуляций с сотрудниками L на этих ОС. Однако пациентов в виде сотрудников L Пси так и не дождалась. Имеется отказ L принять получить приобретенное оборудование, что вообще логично.
Организация L полностью списала сумму аванса со своего баланса и формально не обеспечило исполнение договора.
Можно даже его официально расторгнуть.

Сообщение от Эллипс

Я бы вообще оформил это как условные факты хозяйственной деятельности, в частности условные обязательства.

К сожалению тут нет вероятности, тут все точно. Кроме того эти суммы по любому нужно убрать из баланса, так как они его портят.